1. 서론
지난 10년간 지속되어 온 지역가입자 보험료 부과체계는 도입 초기부터 제기된 문제점이 해결되지 않은 상태로 지속되어 왔다. 최근 소득 상승이나 주변환경의 변화 등으로 지역 부과체계의 단기적인 개선이 시급한 상황이다. 이를 개선하기 위해선 현재 너무 복잡한 부과체계를 단순화하고, 소득이나 재산에 역진적으로 설계된 등급표를 개선하고자 하였다. 먼저 부과체계를 단순화하기 위해 500만원을 기준으로 평가소득과 종합소득으로 구분되었던 기준을 없애고, 4가지 요소에 의해서 부 과하도록 하였다. 4가지 요소는 기본보험료, 소득, 재산, 자동차 보험료로 구분하였다. 그래서 평가소득에 재산과 자동차를 재반영하여 이중부과문제가 제기되는 것을 해소하고자 하였다. 소득, 재산 등급표의 역진성을 개선하기 위해 등급표를 정률방식으로 개선하였다. 이러한 개선방안을 통해 지역가입자의 보험료 단순 명료화, 이중부과나 30등급 등 세세한 문제점들을 개선하였고, 소득과 재산의 역 진성을 개선하고자 하였다. 또한 중장기적으로 직장과 소득단일보험료 부과체계를 만들어가는 중간단계로서의 개선방안이었다.지역가입자 보험료 부과체계
개선방안
Ways to Improve Premium Setting for
Residence-based participants in the National Health Insurance
신현웅 한국보건사회연구원 부연구위원 신영석 한국보건사회연구원 연구위원부
2. 지역가입자 보험료부과체계의
변천과정
3. 현행 보험료부과체계와 문제점
주: 1) 소득, 재산, 생활수준 및 경제활동참가율 등을 고려하여 산정 2) 사용자부담금 제외한 본인부담금
표 1. 보험료부과체계 현황(2008년 현재)
구 분 직장가입자 지역가입자 부과 기준 보험료 산정 부과기준의 상·하한 최저·최고 보험료(월) 보험료 부담 근로소득 근로소득 × 정률(5.08%) 28만원~6,579만원 14,200원~334.2만원(7,100원~167.1만원)2) 사용자 50%, 근로자 50% 보험료부과점수1) 보험료부과점수 × 점수당 금액(148.9원) 20점~11,000점 2,978원~163.7만원 보험료, 국고, 담배부담금, 기타그림 1. 지역가입자 보험료 부과체계
과세소득 500만원 이하 세대 세대당 보험료 부과표준소득(점수) 평가소득 (점수) 성·연령평가 (점수) 재산평가 (점수) 자동차평가 (점수) 과세소득 (점수) 재산 (점수) 자동차 (점수) 소득 (점수) 재산 (점수) 자동차 (점수) 부과표준소득(점수) 점당 보험료 세대당 보험료 과세소득 500만원 초과 세대2) 현행 보험료 부과체계의 문제점
건강보장제도의 선진화 (3) 1) 종합소득 중 근로소득, 연금소득, 농지소득은 20%의 평가율을 적용하여 산정한다.4. 지역가입자 보험료부과체계의
단기 개선방안
1) 개선방안
2) 자영업 원천징수의무자에 의해 근로자와 유사한 피고용 형태이나 개인사업자로 등록된 자영업자로서 학습지교사, 보험설계사, 레 미콘지입차주, 외판원, 퀵서비스 종사자, 가내·재택근무자를 말하며, 그 규모는 100만 명으로 추정된다(국민일보, 2006.6.4).2) 구체적인 방법 및 모의운영 결과
(1) 제 1안
(2) 제 2안
3) 개선대안에 대한 구체적인 등급표 및
결과
표 2. 부과요소별 보험료 배분비 현황
(단위: %) 구 분 설계시점(’98.4월) 현재시점(’07.1월) 증감 100 100 -66.0 56.0 △10.0 50.0 36.1 △13.9 16.0 19.9 3.9 34.0 44.0 10.0 27.0 38.0 11.0 7.0 6.0 △1.0 전체 소득비례보험료 소계 평가소득 소득 재산비례보험료 소계 재산 자동차 건강보장제도의 선진화 (3)표 3. 현행 배분비 현황(2007년 7월)
구분 500만원 이하 500만원 이상 합 합 요소 평가 소득 재산 자동차 재산 자동차 소득 500만원 이상 이하 합 합 경제활동 재산 자동차 소득 요소별배분비 성·연령 재산 자동차 소득 전체 성·연령 재산 자동차 소득 세대수 65,188 65,188 65,188 10,179 10,179 10,179 75,367 75,367 75,367 75,367 75,367 75,367 75,367 75,367 부과대상 점수 12,694,403 5,998,232 3,388,546 2,538,881 768,745 9,266,706 1,486,587 23,447,696 3,684,344 534,285 6,051,511 10,270,140 12,694,403 12,951,050 2,020,872 6,051,511 33,717,836 5,998,232 16,339,663 4,562,023 6,817,746 배분비 37.65 17.79 10.05 7.53 2.28 27.48 4.41 69.54 10.93 1.58 17.95 30.46 37.65 38.41 5.99 17.95 100 17.79 48.46 13.53 20.22표 4. 모의운영을 한 결과 배분비
요 소 성·연령 재산 자동차 소득 17.79 48.46 13.53 20.22 22.25 41.45 14.98 21.97 22.25 38.41 14.98 25.33 현행 배분비 1안(소득 20%) 배분비 2안(소득 25%) 배분비표 5. 소득기준 등급별 개정보험료와 차액분포
등급 0 0 0 0 0 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 0 0 0 0 0 0 0 53,162 57,219 61,136 65,193 69,111 73,168 77,225 81,142 85,199 89,116 93,173 97,231 101,148 105,205 0.000 0.000 0.000 0.000 0.000 0.000 0.967 0.880 0.815 0.767 0.727 0.697 0.672 0.649 0.631 0.615 0.601 0.589 0.578 0.569 0 3,000 9,000 15,000 21,000 27,000 33,000 39,000 45,000 51,000 57,000 63,000 69,000 75,000 81,000 87,000 93,000 99,000 105,000 111,000 0.00 0.600 0.600 0.600 0.600 0.600 0.600 0.600 0.600 0.600 0.600 0.600 0.600 0.600 0.600 0.600 0.600 0.600 0.600 0.600 --20,162 -18,219 -16,136 -14,193 -12,111 -10,168 -8,225 -6,142 -4,199 -2,116 -173 1,770 3,852 5,795 0 3,500 10,500 17,500 24,500 31,500 38,500 45,500 52,500 59,500 66,500 73,500 80,500 87,500 94,500 101,500 108,500 115,500 122,500 129,500 0.00 0.700 0.700 0.700 0.700 0.700 0.700 0.700 0.700 0.700 0.700 0.700 0.700 0.700 0.700 0.700 0.700 0.700 0.700 0.700 --14,662 -11,719 -8,636 -5,693 -2,611 332 3,275 6,358 9,301 12,384 15,327 18,270 21,352 24,295 0 초과 100 초과 200 초과 300 초과 400 초과 500 초과 600 초과 700 초과 800 초과 900 초과 1,000 초과 1,100 초과 1,200 초과 1,300 초과 1,400 초과 1,500 초과 1,600 초과 1,700 초과 1,800 초과 ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ 100 이하 200 이하 300 이하 400 이하 500 이하 600 이하 700 이하 800 이하 900 이하 1,000 이하 1,100 이하 1,200 이하 1,300 이하 1,400 이하 1,500 이하 1,600 이하 1,700 이하 1,800 이하 1,900 이하 소득금액(만원) 현행 보험료 연간 보험료율 1안(소득 20% 반영) 개정 보험료 개정 보험료율 차액 2안(소득 25% 반영) 개정 보험료 개정 보험료율 차액 등급 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 1,900 초과 2,020 초과 2,140 초과 2,270 초과 2,410 초과 2,560 초과 2,710 초과 2,880 초과 3,050 초과 3,240 초과 3,430 초과 3,640 초과 3,860 초과 4,100 초과 4,350 초과 4,610 초과 4,890 초과 5,190 초과 5,500 초과 5,840 초과 6,190 초과 6,560 초과 6,960 초과 7,380 초과 7,840 초과 8,320 초과 8,820 초과 9,360 초과 9,930 초과 10,600 초과 11,200 초과 11,900 초과 12,600 초과 13,400 초과 ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ 2,020 이하 2,140 이하 2,270 이하 2,410 이하 2,560 이하 2,710 이하 2,880 이하 3,050 이하 3,240 이하 3,430 이하 3,640 이하 3,860 이하 4,100 이하 4,350 이하 4,610 이하 4,890 이하 5,190 이하 5,500 이하 5,840 이하 6,190 이하 6,560 이하 6,960 이하 7,380 이하 7,840 이하 8,320 이하 8,820 이하 9,360 이하 9,930 이하 10,600 이하 11,200 이하 11,900 이하 12,600 이하 13,400 이하 14,200 이하 109,122 113,179 117,236 121,153 125,211 129,128 133,185 137,242 141,159 145,216 149,133 153,191 157,248 161,165 165,222 169,139 173,476 177,813 182,290 186,906 191,803 196,839 201,876 207,192 212,648 218,244 223,980 229,856 236,011 242,167 248,462 255,038 261,753 268,608 0.557 0.544 0.532 0.518 0.504 0.490 0.477 0.463 0.449 0.435 0.422 0.409 0.395 0.381 0.369 0.356 0.344 0.333 0.321 0.311 0.301 0.291 0.282 0.272 0.263 0.255 0.246 0.238 0.230 0.222 0.215 0.208 0.201 0.195 117,600 124,800 132,300 140,400 149,100 158,100 167,700 177,900 188,700 193,400 201,400 210,000 219,200 229,000 239,200 250,000 261,600 273,800 286,800 300,600 315,000 330,400 346,800 364,400 383,200 402,800 423,600 445,800 470,600 496,000 522,000 550,000 580,000 612,000 0.600 0.600 0.600 0.600 0.600 0.600 0.600 0.600 0.600 0.580 0.570 0.560 0.551 0.542 0.534 0.526 0.519 0.512 0.506 0.500 0.494 0.489 0.484 0.479 0.474 0.470 0.466 0.462 0.458 0.455 0.452 0.449 0.446 0.443 8,478 11,621 15,064 19,247 23,890 28,972 34,515 40,658 47,541 48,184 52,267 56,810 61,952 67,835 73,978 80,861 88,124 95,987 104,510 113,694 123,197 133,561 144,924 157,208 170,552 184,556 199,620 215,944 234,589 253,833 273,538 294,962 318,247 343,392 137,200 145,600 154,350 163,800 173,950 184,450 195,650 207,550 215,800 223,400 231,400 240,000 249,200 259,000 269,200 280,000 291,600 303,800 316,800 330,600 345,000 360,400 376,800 394,400 413,200 432,800 453,600 475,800 500,600 526,000 552,000 580,000 610,000 642,000 0.700 0.700 0.700 0.700 0.700 0.700 0.700 0.700 0.686 0.670 0.655 0.640 0.626 0.613 0.601 0.589 0.579 0.568 0.559 0.550 0.541 0.533 0.526 0.518 0.511 0.505 0.499 0.493 0.488 0.483 0.478 0.473 0.469 0.465 28,078 32,421 37,114 42,647 48,740 55,322 62,465 70,308 74,641 78,184 82,267 86,810 91,952 97,835 103,978 110,861 118,124 125,987 134,510 143,694 153,197 163,561 174,924 187,208 200,552 214,556 229,620 245,944 264,589 283,833 303,538 324,962 348,247 373,392 소득금액(만원) 현행 보험료 연간 보험료율 1안(소득 20% 반영) 개정 보험료 개정 보험료율 차액 2안(소득 25% 반영) 개정 보험료 개정 보험료율 차액 <표 5> 계속등급 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 14,200 초과 15,000 초과 15,800 초과 16,600 초과 17,400 초과 18,300 초과 19,200 초과 20,100 초과 21,100 초과 22,100 초과 23,200 초과 24,400 초과 25,600 초과 26,800 초과 28,200 초과 29,500 초과 31,000 초과 32,500 초과 34,100 초과 35,800 초과 37,600 초과 39,400 초과 ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ 15,000 이하 15,800 이하 16,600 이하 17,400 이하 18,300 이하 19,200 이하 20,100 이하 21,100 이하 22,100 이하 23,200 이하 24,400 이하 25,600 이하 26,800 이하 28,200 이하 29,500 이하 31,000 이하 32,500 이하 34,100 이하 35,800 이하 37,600 이하 39,400 이하 275,463 282,598 314,355 346,113 379,689 415,363 451,038 488,811 528,402 569,953 615,560 663,126 710,692 762,315 815,757 871,297 930,755 992,171 1,057,504 1,126,895 1,198,244 1,273,650 0.189 0.184 0.194 0.204 0.213 0.222 0.230 0.237 0.245 0.252 0.259 0.265 0.271 0.277 0.283 0.288 0.293 0.298 0.303 0.307 0.311 0.323 644,000 676,000 708,000 740,000 774,000 810,000 846,000 884,000 924,000 966,000 1,012,000 1,060,000 1,108,000 1,160,000 1,214,000 1,270,000 1,330,000 1,392,000 1,458,000 1,528,000 1,600,000 1,636,000 0.441 0.439 0.437 0.435 0.434 0.432 0.431 0.429 0.428 0.426 0.425 0.424 0.423 0.422 0.421 0.420 0.419 0.418 0.417 0.416 0.416 0.415 368,537 393,402 393,645 393,887 394,311 394,637 394,962 395,189 395,598 396,047 396,440 396,874 397,308 397,685 398,243 398,703 399,245 399,829 400,496 401,106 401,757 362,350 674,000 706,000 738,000 770,000 804,000 840,000 876,000 914,000 954,000 996,000 1,042,000 1,090,000 1,138,000 1,190,000 1,244,000 1,300,000 1,360,000 1,422,000 1,488,000 1,558,000 1,630,000 1,666,000 0.462 0.458 0.456 0.453 0.450 0.448 0.446 0.444 0.442 0.440 0.438 0.436 0.434 0.433 0.431 0.430 0.428 0.427 0.426 0.425 0.423 0.423 398,537 423,402 423,645 423,887 424,311 424,637 424,962 425,189 425,598 426,047 426,440 426,874 427,308 427,685 428,243 428,703 429,245 429,829 430,496 431,106 431,757 392,350 소득금액(만원) 현행 보험료 연간 보험료율 1안(소득 20% 반영) 개정 보험료 개정 보험료율 차액 2안(소득 25% 반영) 개정 보험료 개정 보험료율 차액 <표 5> 계속 건강보장제도의 선진화 (3)
그림 2. 소득기준 등급별 현행 보험료율 및 개정보험료율 비교
표 6. 재산기준 등급별 현행 보험료와 모형간 차액 비교
재산금액(만원) 0 100 초과 450 초과 900 초과 1,350 초과 1,800 초과 2,250 초과 2,700 초과 3,150 초과 3,600 초과 ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ 450 이하 900 이하 1,350 이하 1,800 이하 2,250 이하 2,700 이하 3,150 이하 3,600 이하 4,050 이하 현행 보험료 3,078 6,156 9,233 13,570 17,068 20,425 23,923 27,281 30,638 0.11 0.09 0.08 0.09 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 1,513 3,713 6,188 8,663 11,138 13,613 16,088 18,563 21,038 0.055 0.055 0.055 0.055 0.055 0.055 0.055 0.055 0.055 -1,565 -2,443 -3,046 -4,908 -5,930 -6,813 -7,835 -8,718 -9,601 1,375 3,375 5,625 7,875 10,125 12,375 14,625 16,875 19,125 0.050 0.050 0.050 0.050 0.050 0.050 0.050 0.050 0.050 -1,703 -2,781 -3,608 -5,695 -6,943 -8,050 -9,298 -10,406 -11,513 보험료율 1안 개정 보험료 개정 보험료율 차액 2안 개정 보험료 개정 보험료율 차액재산금액(만원) 4,050 초과 4,500 초과 5,020 초과 5,590 초과 6,220 초과 6,930 초과 7,710 초과 8,590 초과 9,570 초과 10,700 초과 11,900 초과 13,300 초과 14,800 초과 16,400 초과 18,600 초과 20,400 초과 22,700 초과 25,300 초과 28,100 초과 31,300 초과 34,900 초과 38,800 초과 43,200 초과 48,100 초과 53,600 초과 59,700 초과 66,500 초과 74,000 초과 82,400 초과 91,800 초과 103,000 초과 114,000 초과 127,000 초과 142,000 초과 158,000 초과 176,000 초과 196,000 초과 218,000 초과 242,000 초과 270,000 초과 ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ 4,500 이하 5,020 이하 5,590 이하 6,220 이하 6,930 이하 7,710 이하 8,590 이하 9,570 이하 10,700 이하 11,900 이하 13,300 이하 14,800 이하 16,400 이하 18,600 이하 20,400 이하 22,700 이하 25,300 이하 28,100 이하 31,300 이하 34,900 이하 38,800 이하 43,200 이하 48,100 이하 53,600 이하 59,700 이하 66,500 이하 74,000 이하 82,400 이하 91,800 이하 103,000 이하 114,000 이하 127,000 이하 142,000 이하 158,000 이하 176,000 이하 196,000 이하 218,000 이하 242,000 이하 270,000 이하 300,000 이하 현행 보험료 34,136 37,493 41,131 44,768 48,126 51,064 54,001 57,639 61,416 65,054 68,551 72,188 74,847 78,204 81,981 85,479 89,116 92,194 95,272 98,769 102,267 105,904 109,822 113,599 117,656 122,133 126,610 131,086 135,983 141,579 146,755 151,652 157,388 163,403 168,859 174,036 180,471 186,906 193,062 199,917 206,353 0.08 0.08 0.08 0.08 0.07 0.07 0.07 0.06 0.06 0.06 0.05 0.05 0.05 0.04 0.04 0.04 0.04 0.03 0.03 0.03 0.03 0.03 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 23,513 26,180 29,178 32,478 36,163 40,260 44,825 49,940 55,743 62,150 69,300 77,275 85,800 96,250 107,250 114,650 122,000 130,100 139,100 149,300 160,550 173,000 186,950 202,550 219,950 239,300 260,750 284,600 311,300 347,400 358,500 370,500 384,500 400,000 417,000 436,000 457,000 480,000 506,000 535,000 550,000 0.055 0.055 0.055 0.055 0.055 0.055 0.055 0.055 0.055 0.055 0.055 0.055 0.055 0.055 0.055 0.053 0.051 0.049 0.047 0.045 0.044 0.042 0.041 0.040 0.039 0.038 0.037 0.036 0.036 0.036 0.033 0.031 0.029 0.027 0.025 0.023 0.022 0.021 0.020 0.019 0.018 -10,623 -11,313 -11,953 -12,291 -11,963 -10,804 -9,176 -7,699 -5,674 -2,904 749 5,087 10,954 18,046 25,269 29,171 32,884 37,906 43,828 50,531 58,283 67,096 77,129 88,951 102,294 117,167 134,141 153,514 175,317 205,821 211,745 218,848 227,113 236,597 248,141 261,964 276,529 293,094 312,938 335,083 343,648 21,375 23,800 26,525 29,525 32,875 36,600 40,750 45,400 50,675 56,500 63,000 70,250 78,000 87,500 97,500 104,650 112,000 120,100 129,100 139,300 150,550 163,000 176,950 192,550 209,950 229,300 250,750 274,600 301,300 332,200 348,500 360,500 374,500 390,000 407,000 426,000 447,000 470,000 496,000 525,000 540,000 0.050 0.050 0.050 0.050 0.050 0.050 0.050 0.050 0.050 0.050 0.050 0.050 0.050 0.050 0.050 0.049 0.047 0.045 0.043 0.042 0.041 0.040 0.039 0.038 0.037 0.036 0.036 0.035 0.035 0.034 0.032 0.030 0.028 0.026 0.024 0.023 0.022 0.020 0.019 0.018 0.018 -12,761 -13,693 -14,606 -15,243 -15,251 -14,464 -13,251 -12,239 -10,741 -8,554 -5,551 -1,938 3,154 9,296 15,519 19,171 22,884 27,906 33,828 40,531 48,283 57,096 67,129 78,951 92,294 107,167 124,141 143,514 165,317 190,621 201,745 208,848 217,113 226,597 238,141 251,964 266,529 283,094 302,938 325,083 333,648 보험료율 1안 개정 보험료 개정 보험료율 차액 2안 개정 보험료 개정 보험료율 차액 <표 6> 계속 300,000 이상
