○ 본 사업이 절임배추를 중심으로 한다면, 벤치마킹할 만한 우수 사례로 화원 농협을 들 수 있음. 화원농협과 타 농협의 경영성과를 비교함으로써 화원농 협을 벤치마킹할 요소와 사업운영방식을 제시하고자 함.
○ 제 2 장에서 농협 조합별 사업 규모와 경영 성과는 뚜렷한 상관관계가 없는 것으로 나타났으므로, 여기서는 초기 시장진입을 위해 대규모 생산은 일단 제외하여 검토함.
□ 농협 김치공장의 주요 경영평가 지표7
(1) 매출액
○ 1조 생산라인을 갖춘 6개 농협의 2006년 평균 매출액은 약 49억 원으로 매 년 지속적인 증가세를 보이고 있음.
- 절임배추 위주로 생산하고 있는 화원농협 역시 지속적인 증가추세를 보 이고 있으며 농협 평균 매출액보다 높은 것으로 나타남.
7 이 절에서 제시되는 지표들은 전창곤외(2007)에 실린 자료를 이용하여 계산된 것임.
구 분 2002 2003 2004 2005 2006
농협 평균 3,421 4,038 4,224 4,411 4,888
화원농협 4,001 5,907 6,021 7,449 8,679
표 4-2. 화원농협과 타 농협의 매출액 추이 비교
단위: 백만원
자료: 각 조합별 김치공장 조사자료.
(2) 매출총이익
○ 매출액에서 제품 원가를 공제한 매출총이익을 살펴보면 연도별로 증감 추 세를 보이고 있는 것으로 나타남.
- 화원농협의 매출총이익 역시 농협 평균보다 훨씬 큰 것으로 나타남.
- 매출액대비 매출총이익으로 계산되는 매출이익률은 화원농협이나 타 농 협도 대체로 10% 내외 수준임.
구 분 2002 2003 2004 2005 2006
농협 평균 390 208 172 525 377
화원농협 563 420 597 1038 713
표 4-3. 화원농협과 타 농협의 매출총이익 추이 비교
단위: 백만원
자료: 각 조합별 김치공장 조사자료.
(3) 영업이익
○ 김치공장의 성장 지표인 영업이익을 살펴보면 대체적으로 연도별 변화가 다소 큰 것으로 나타남.
- 화원농협의 영업이익도 연도별 증감이 뚜렷함. 이는 김치원료인 배추가 격의 연도 간 변동이 크고 김치시장에서의 안전성 문제 등에 의해 발생.
- 그러나 화원농협의 영업이익이 농협 평균보다 큰 것으로 나타나 절임배
○ 화원농협이 절임배추 위주의 사업으로 제품 단가는 낮지만 이익이 타 농협 보다 큰 것은 생산·영업비용이 적게 들기 때문임. 화원농협의 김치사업에서 비용이 적게 드는 것은 배추 가공사업에서 큰 비중을 차지하고 있는 원재료 와 고용 인력의 인건비가 적게 들기 때문임.
○ 화원농협이 원재료와 인건비에서 유리한 것은 배추 주산지 입지와 절임배 추 위주의 전략으로 ‘규모의 경제성8’을 누리고 있기 때문으로 분석됨.
- 원재료 확보의 유리성 : 월동배추 주산지로 비교적 저렴한 원료를 안정 적으로 확보함.
- 높은 노동생산성 : 고용인력 1인당 매출액 등 생산성이 높음.
○ 1조 생산라인을 갖춘 6개 농협 종사자들의 생산성을 살펴보면 평균 생산성 보다 화원농협의 생산성이 높은 것으로 나타남.
- 특히 화원농협은 관리직원의 생산성이 타 농협에 비해 매우 높음.
구 분 관리직 생산직 계
생산량 매출액 생산량 매출액 생산량 매출액
농협 평균 386.8 771.1 65.5 151.9 52.6 119.7
화원농협 1,330 2,175 93.3 152.6 87.2 142.6
표 4-6. 화원농협과 타 농협의 종사자 1인당 생산량 및 매출액 비교, 2007
단위: 톤, 백만원
자료: 각 조합별 김치공장 조사자료.
8 규모의 경제성(economy of scale)이란 생산(영업) 규모가 증가함에 따라 생산성이 높아져 평균 생산(영업)비용이 감소하는 현상을 말함.
○ 생산량 대비 영업비용을 살펴보면 1조 생산라인을 갖춘 6개 농협의 톤당 영업비용은 200만 원으로 나타났음. 그러나 화원농협은 160만 원으로 나타 나 톤당 영업비용이 20% 정도 낮다고 볼 수 있음.
구 분 생산량 (A) 영업비용 (B) B/A
농협 평균 2,446 4,794 2.0
화원농협 5,320 8,492 1.6
표 4-7. 화원농협과 타 농협의 생산량 대비 영업비용 비교, 2006
단위: 톤, 백만원
자료: 각 조합별 김치공장 조사자료.
○ 절임배추 위주로 생산하고 있는 화원농협의 생산량 대비 영업비용을 연도 별로 살펴보면 톤당 영업비용은 120～160만 원 사이인 것으로 나타남.
구 분 생산량 (A) 영업비용 (B) B/A
2002 3,002 3,668 1.2
2003 3,683 5,836 1.6
2004 4,040 5,826 1.4
2005 4,835 6,862 1.4
2006 5,320 8,492 1.6
표 4-8. 화원농협의 연도별 단위생산 당 영업비용 추이
단위: 톤, 백만원, %
자료: 각 조합별 김치공장 조사자료.
○ 매출액 대비 영업비용, 즉 영업비용도 화원농협이 농협 평균보다 낮은 것으 로 나타나 더욱 효율적인 운영을 하고 있다고 판단할 수 있음.
구 분 매출액 (A) 영업비용 (B) B/A
농협 평균 4,888 4,794 98.1
화원농협 8,679 8,492 97.8
표 4-9. 화원농협과 타 농협의 매출액 대비 영업비용(영업비용율) 비교, 2006
단위: 백만원, %
자료: 각 조합별 김치공장 조사자료.
○ 요약하면, 화원농협은 주산지 조합으로 절임배추 위주의 규모화 사업전략에 의해 노동 및 자본생산성을 높임으로써 타 농협에 비해 우수한 경영성과를 거둘 수 있었던 것임. 정선군은 고랭지채소 주산지로서 화원농협과 같은 사 례를 벤치마킹함으로써 배추가공사업을 성공적으로 추진할 수 있을 것임.
제
5
장소요 시설·예산 및 입지 평가
1. 생산 규모
○ 바람직한 생산 규모와 소요 시설 등을 판단하기 위해 기존 농협 김치공장 운영 실태를 분석함.
- 본 사업은 농협 등 생산자단체를 중심으로 운영되는 것으로 상정됨.
○ 제 2 장에서 농협 조합별 사업 규모와 경영 성과는 뚜렷한 상관관계가 없는 것으로 나타났으므로, 여기서는 초기 시장진입을 위해 대규모 생산은 일단 제외하여 검토함.
- 향후 5년 내의 투자를 전제로 함.
- 정선군은 올해 이 사업을 위해 30억 원의 예산을 책정하고 있으므로, 예 산 규모를 반영함.
○ 절임배추사업을 중심으로 하는 화원농협과 타 농협 평균에 대한 보유시설 규모와 경영 성과를 비교함으로써 본 사업의 규모를 설정하는 데 시사점을 얻고자 함.
□ 공장 면적 규모
○ 각 농협조합별 2007년 기준 김치공장 규모를 살펴보면 크게 1조 생산라인 과 2조 생산라인 보유로 구분할 수 있음.
- 1조 생산라인에는 남양, 수안보, 선도, 부귀, 화원, 여수농협이 포함됨.
- 2조 생산라인에는 전곡, 북파주, 순천, 웅천농협이 포함되어 있음.
○ 1조 생산라인 공장의 평균 부지면적과 시설면적은 각각 8,492㎡와 2,202㎡
로 나타남.
- 2조 생산라인 공장의 평균 부지면적과 시설면적은 각각 13,694㎡와 4,734㎡로 나타나 1조 생산라인 공장에 비해 각각 (1.5배), (2.0배) 수준임.
- 60∼70%를 절임배추로 생산하는 화원농협의 경우에는 부지면적 9,811
㎡, 시설면적 2,700㎡ 으로 1조 라인 보유 공장 평균보다 조금 큰 수준임.
구 분 1조 생산라인 2조 생산라인
부지면적 시설면적 부지면적 시설면적
농협 평균 8,429 2,202 13,694 4,734
화원농협 9,811 2,700 -
-표 5-1. 화원농협과 타 농협의 생산라인 규모별 면적 규모 비교, 2007
단위: ㎡
자료: 각 조합별 김치공장 자료.
□ 인력 규모
○ 인력은 노동형태에 따라 크게 관리직, 생산직, 판매직 등으로 구분될 수 있 으며, 고용형태에 따라서는 정규직과 비정규직으로 구분됨.
- 화원농협의 경우 농협 평균에 비해 관리직이 적고, 일용 생산직은 많음.
- 화원농협의 전체 인력 규모는 농협 평균보다 많음.
구 분 관리직 생산직 판매직
로써 생산규모를 확대하였으며, 생산규모를 확대함으로써 평균생산비용을 감축할 수 있었음.
○ 정선군은 초기 시장에 정착하기 위해서는 화원농협 사례를 참고하여 수년 내 중규모이상의 1조라인 시설규모로 생산을 극대화하는 전략을 취하는 것 이 바람직함.
- 통상 중규모 김치공장은 1조 생산라인이 15톤 또는 25톤을 생산할 수 있 는 시설임.
- 그러나 공통적인 설비를 감안하면 15톤에 비해 25톤 생산을 위한 시설에 대한 투자가 경제적임.
- 또한 완제품 김치보다 절임배추사업을 중시한다면 절임설비만 증가시킴 으로써 25톤이 아닌 30톤 생산도 가능함.
<정선군 배추 생산규모를 고려한 가공규모>
○ 김치 생산을 통해 정선군 내 농가를 안정시키고 원활한 수급조절을 위해 서는 정선군 배추 생산량의 10% 이상을 취급하는 것이 바람직함.
- 2008년 기준 정선군 배추 생산량은 75,400톤이며 이 중 10%에 해당하 는 약 7,500톤의 물량이 김치생산에 이용되는 최소 물량이라 할 수 있으며 연차별로 단계적인 확대가 이루어지는 것이 바람직함.
- 배추 원물이 김치로 생산될 때의 수율을 50%로 적용한다면 7,500톤의 배추를 가공하였을 경우 김치 생산량은 약 3,800톤이라 할 수 있음.
2. 소요 시설 및 예산
○ 김치공장을 설립하기 위한 예산은 크게 부지매입과 기초공사, 건물 건축 및 기계·장비 설치비용으로 구분할 수 있음.
○ 1일 처리능력 30톤을 기준으로 할 때, 법정 건폐율 요건을 고려하여 소요 부지면적은 최소 7,260㎡ 로 하고, 되도록 9,300㎡ 를 확보하는 것이 바람직함.
□ 부지매입 및 기초공사
○ 부지매입과 기초토목공사를 위한 예산 2.7∼3.5억 원이 소요됨.
- 부지면적 9,300㎡ 의 경우, 부지매입비용은 3.07억 원, 토목공사비는 4,200만원이 되며, 합계 3.5억 원이 됨.
- 부지면적 7,260㎡ 의 경우, 부지매입비용은 2.4억 원, 토목공사비는 3,300만원이 되며, 합계 2.7억 원이 됨.
구 분 사업량 단가 (천원) 금액 (백만원)
부지매입 9,300㎡
33 307
7,260㎡ 240
토목공사 9,300㎡
4.5 42
7,260㎡ 33
합계 9,300㎡ 349
7,260㎡ 273
표 5-4. 김치공장 부지매입 및 기초토목공사 소요예산
주: 1일 처리능력은 30톤을 기준으로 함.
□ 시설 건축 및 기계·장비 설치
○ 시설 건축 및 기계·장비 설치를 위한 예산은 총 34.75억 원이 소요될 것으로 추정됨. 시설 건축을 위해 25.35억 원, 기계 설치를 위해 7.6억 원, 장비도입 을 위해 1.8억 원이 소요됨.
○ 김치공장에 필요한 건물로 가공시설, 저온저장고, 일반창고, 오폐수시설, 사 무실, 식당·휴게실 등이 있음. 각 시설별 사업량과 소요 예산은 다음과 같이 산출됨.
- 가공시설 : 1,296㎡ × 800 천원 = 1,037 백만원 - 저온저장고 : 990㎡ × 900 천원 = 891 백만원 - 일반창고 : 330㎡ × 600 천원 = 198 백만원 - 오폐수시설 : 198㎡ × 1000 천원 = 198 백만원 - 사무실 : (99㎡:연건평) × 800 천원 = 79 백만원
- 식당 · 휴게실 : (165㎡:연건평) × 800 천원 = 132 백만원
○ 김치공장에 필요한 기계설비는 절임실(용) 설비, 세척실(용) 설비, 내포장실 (용) 설비, 양념 및 포장설비 등임. 각 기계설비별 사업량과 소요예산은 다
○ 김치공장에 필요한 기계설비는 절임실(용) 설비, 세척실(용) 설비, 내포장실 (용) 설비, 양념 및 포장설비 등임. 각 기계설비별 사업량과 소요예산은 다