모든 여신에 대해 환경위험을 분석하는 것이 기본적인 정책이다. 이러한 분석은 해당 금융회사의 자산 또는 해당 금융회사의 이해가 걸려있는 부동 산의 시장가치를 직접적 또는 간접적으로 손상시킬 수 있는 모든 위험에 적 용된다. 일반적인 정책에는 다음 사항이 포함된다.
□ 프로그램의 목적 □ 환경위험분석 정책 □ 환경위험관리 정책 □ 교육훈련 정책 □ 프로그램의 책임
1) 프로그램의 목적
환경위험관리 프로그램은 금융회사의 여신 건전성을 보호하고 제고하기 위한 것이다. 금융회사의 이해가 거래 담보의 가치를 지속적으로 점검하며 UNEP 성명문 등에서의 지침을 준수한다.
2) 환경위험분석 정책
환경책임을 야기할 수 있는 자산을 식별하기 위해 담당자는 세심하게 분 석을 실시하여야 한다. 대출신청자와의 인터뷰, 환경 문제와 관련된 여신 및 신탁자산 문서의 검토 그리고 대출신청자의 영업장, 담보 현장의 직접 방문
Ⅶ. 우리나라 금융회사의 환경위험관리 도입 117
등은 보다 심도있는 조사가 필요한가를 확인하기 위해 이용되어야 한다. 이 러한 활동은 환경위험에 대한 정보를 명시하는 여신 문서에서의 조항에 의 해 뒷받침되어야 한다. 추가적으로 여신 또는 거래 유형에 따라 다음과 같은 절차가 수행된다.
가. 부동산이 관련된 대출
보유 부동산 또는 담보로 제공된 부동산의 환경 상태는 적합한 환경위험 분석 절차를 이용하여 평가된다.
□ 이러한 절차가 적용되었다는 근거는 문서화되어 적절한 서류에 포함된다.
□ 위험분석은 대출 갱신 또는 담보 취득 이전에 수행된다.
나. 무담보 대출
차입자의 특성과 신용도를 평가하기 위해 이용되는 절차에는 차입자의 현 금흐름 또는 대출 상환 능력을 저해할 수 있는 환경위험이 존재하는가를 결 정하기 위해 차입자의 사업 운영에 대한 평가가 포함되어야 한다.
□ 이러한 절차가 적용되었다는 근거는 문서화되어 적절한 서류에 포함된다.
□ 위험분석은 대출 갱신 또는 담보 취득 이전에 수행된다.
3) 환경위험관리
금융회사의 모든 대출에 대해, 정기적으로 환경위험에 관한 정보의 경신,
환경위험에 대한 현장 조사 허용, 여신 연장 및 크레딧 라인을 제한할 수 있 는 권한을 해당 금융회사가 보유 등을 위해 적합한 규정이 이용될 수 있다.
또한 환경 규정 위반이 담보가치를 손상시키거나 대출상환에 문제가 있는 경우 대출 만기일을 앞당기거나 담보권을 행사할 수 있는 권리를 적용할 수 있다.
부실여신 또는 문제 자산에 대한 워크아웃의 경우, 환경위험 측면에서 담 보 가치와 운영 상황을 보다 빈번히 감시하여야 한다. 담보권 취득으로 부동 산 명의를 이전하는 의사결정에는 해당 부동산과 관련된 잠재적인 환경책임 측면에서 담보의 가치 평가가 포함되어야 한다.
4) 교육․훈련
환경위험을 관리하는 모든 여신심사 및 평가 담당 직원은 차입자의 특성 및 신용도와 부동산의 가치와 관련된 환경 이슈의 영향을 이해하고 인식할 수 있도록 교육 및 훈련을 받을 필요가 있다.
5) 책임
해당 금융회사의 최고경영자는 환경정책에 의해 규정된 정책, 절차 및 교 육 프로그램의 문서화하고 집행하는 책임을 부담한다. 모든 절차, 교육 프로 그램 및 문서화는 적어도 1년에 한 번 검토되어야 하며 최고경영자의 결재를 받아야 한다. 정책의 변동을 최종 승인하는 책임은 이사회가 부담하며 이사 회 의장에 의해 정책은 매년 검토된다.
부 록 119
부록 A: UNEP 금융회사 및 보험회사 성명문
Ⅰ. UNEP Statement by Financial Institutions on the Environment & Sustainable Development
We members of the financial services industry recognize that sustainable development depends upon a positive interaction between economic and social development, and environmental protection, to balance the interests of this and future generations. We further recognize that sustainable development is the collective responsibility of government, business, and individuals. We are committed to working cooperatively with these sectors within the framework of market mechanisms toward common environmental goals.
1. Commitment to Sustainable Development
1.1 We regard sustainable development as a fundamental aspect of sound business management.
1.2 Believe that sustainable development can best be achieved by allowing markets to work within an appropriate framework of cost-efficient regulations and economic instruments. Governments in all countries have a leadership role in establishing and enforcing long-term common environmental priorities and values.
1.3 We regard the financial services sector as an important contributor towards sustainable development, in association with other economic sectors.
1.4 We recognize that sustainable development is a corporate commitment and an integral part of our pursuit of good corporate citizenship.
2. Environmental Management and Financial Institutions
2.1 We support the precautionary approach to environmental management, which strives to anticipate and prevent potential environmental degradation.
2.2 We are committed to complying with local, national, and international environmental regulations applicable to our operations and business services. We will work towards integrating environmental considerations into our operations, asset management, and other business decisions, in all markets.
2.3 We recognize that identifying and quantifying environmental risks should be part of the normal process of risk assessment and management, both in domestic and international operations. With regard to our customers, we regard compliance with applicable environmental regulations and the use of sound environmental practices as important factors in demonstrating effective corporate management.
부 록 121
2.4 We will endeavor to pursue the best practice in environmental management, including energy efficiency, recycling and waste reduction. We will seek to form business relations with partners, suppliers, and subcontractors who follow similarly high environmental standards.
2.5 We intend to update our practices periodically to incorporate relevant developments in environmental management. We encourage the industry to undertake research in these and related areas.
2.6 We recognize the need to conduct internal environmental reviews on a periodic basis, and to measure our activities against our environmental goals.
2.7 We encourage the financial services sector to develop products and services which will promote environmental protection.
3. Public Awareness and Communication
3.1 We recommend that financial institutions develop and publish a statement of their environmental policy and periodically report on the steps they have taken to promote integration of environmental considerations into their operations.
3.2 We will share information with customers, as appropriate, so that
they may strengthen their own capacity to reduce environmental risk and promote sustainable development.
3.3 We will foster openness and dialogue relating to environmental matters with relevant audiences, including shareholders, employees, customers, governments, and the public.
3.4 We ask the United Nations Environment Programme (UNEP) to assist the industry to further the principles and goals of this Statement by providing, within its capacity, relevant information relating to sustainable development.
3.5 We will encourage other financial institutions to support this Statement. We are committed to share with them our experiences and knowledge in order to extend best practices.
3.6 We will work with UNEP periodically to review the success in implementing this Statement and will revise it as appropriate.
We, the undersigned, endorse the principles set forth in the above statement and will endeavor to ensure that our policies and business actions promote the consideration of the environment and sustainable development.
부 록 123
Ⅱ. Statement of Environmental Commitment by the Insurance Industry
The insurance industry recognizes that economic development needs to be compatible with human welfare and a healthy environment. To ignore this is to risk increasing social, environmental and financial costs. Our Industry plays an important role in managing and reducing environmental risk, in conjunction with governments, individuals and organizations. We are committed to work together to address key issues such as pollution reduction, the efficient use of resources, and climate change. We endeavour to identify realistic, sustainable solutions.
1. General Principles of Sustainable Development
1.1 We regard sustainable development, defined as development that meets the needs of the present without compromising the ability of future generations to meet their own needs, as a fundamental aspect of sound business management.
1.2 We believe that sustainable development is best achieved by allowing markets to work within an appropriate framework of cost efficient regulations and economic instruments. Government has a leadership role in establishing and enforcing long term priorities and values.
1.3 We regard a strong, proactive insurance industry as an important
contributor to sustainable development, through its interaction with other economic sectors and consumers.
1.4 We believe that the existing skills and techniques of our industry in understanding uncertainty, identifying and quantifying risk, and responding to risk, are core strengths in managing environmental problems.
1.5 We recognize the precautionary principle, in that it is not possible to quantify some concerns sufficiently, nor indeed to reconcile all impacts in purely financial terms. Research is needed to reduce uncertainty but cannot eliminate it entirely.
2. Environmental Management
2.1 We will reinforce the attention given to environmental risks in our core activities. These activities include risk management, loss prevention, product design, claims handling and asset management.
2.2 We are committed to manage internal operations and physical assets under our control in a manner that reflects environmental considerations.
2.3 We will periodically review our management practices, to integrate relevant developments of environmental management in our planning, marketing, employee communications and training as well as our
부 록 125
other core activities.
2.4 We encourage research in these and related issues. Responses to environmental issues can vary in effectiveness and cost. We encourage research that identifies creative and effective solutions.
2.5 We support insurance products and services that promote sound environmental practice through measures such as loss prevention and contract terms and conditions. While satisfying requirements for security and profitability, we will seek to include environmental considerations in our asset management.
2.6 We will conduct regular internal environmental reviews, and will seek to create measurable environmental goals and standards.
2.7 We shall comply with all applicable local, national and international environmental regulations. Beyond compliance, we will strive to develop and adopt best practices in environmental management. We will support our clients, partners and suppliers to do likewise.
3. Public Awareness and Communications
3.1 Bearing in mind commercial confidence, we are committed to share relevant information with our stakeholders, including clients, intermediaries, shareholders, employees and regulators. By doing so
we will improve society's response to environmental challenges.
3.2 Through dialogue with public authorities and other bodies we aim to contribute to the creation of a more effective framework for sustainable development.
3.3 We will work with the United Nations Environment Programme to further the principles and goals of this Statement, and look for UNEP's active support.
3.4 We will encourage other insurance institutions to support this Statement. We are committed to share with them our experiences and knowledge in order to extend best practices.
3.5 We will actively communicate our environmental activities to the public, review the success of this Statement periodically, and we expect all signatories to make real progress.
부 록 127
부록 B : 환경실사의 단계
26)환경실사는 두 가지 중요한 요소로 구성되어 있는데, 첫째는 문서 조사 및 문의(행정기관에의 제출서류 검사 및 개개인의 면접 등)이고 둘째는 환경감 사 즉 현재와 과거에 환경적 위험을 유발케 했던 현장에서의 행위 여부 및 보다 더 철저한 현장검증이 필요한가에 대한 판단이다. 이 두가지는 서로 독 립적인 것이 아니라 결과적으로 중복되는 사항이다. 예컨대 대부분의 환경감 사 컨설턴트들은 첫 단계 현장감사의 일부로 피인수회사의 라이센스나 허가 증 등을 조사하게 된다. 똑같은 정보가 실사팀에 의해 수집되어 검토될 것인 데, 환경감사팀은 환경적이고 기술적인 측면에서의 평가가 주된 작업이고 법 률적인 평가는 실사팀에서 종합적으로 행해진다.
환경실사의 첫번째 단계는 실사팀을 구성하는 것이다. 실사팀(더 정확히 말하자면 선택된 팀의 멤버들)은 문서 조사와 관련 문의를 하는데 여기에는 피인수회사가 각종 환경 규제 및 허가규정 등을 준수했는가에 대한 기록과 행정기관의 서류 및 대상부지의 과거 이용에 대한 평가가 따른다. 실사팀은 환경감사의 수행을 감독하고 결과를 평가한다. 실사의 초기단계에 고문변호 사는 의뢰인과 다른 전문가와의 협의 하에 환경감사가 필요한지의 여부를 결정한다. 환경감사는 점차 환경실사에서 비선택적이고 필수적인 과정으로 인식되어지고 있다. 다만 기업의 인수․합병시에 기존의 환경감사자료가 있 다면 피인수기업이 추가적인 오염이 발생하지 않았다는 보장을 계약서상에 명기함으로써 새로운 환경감사가 면제될 수 있을 것이다.
과정상으로 말한다면 환경실사 과정은 보다 광범위한 실사의 과정과 유사
26) 부록 B는 삼성지구환경연구소 (2002)의 내용을 일부 축약하여 작성하였다.
하다. 조사가 진행되면서 팀의 성과를 요약한 문서는 특정 쟁점사항들을 정 리하여 고문 변호사에게 제출되어 심사된다. 마찬가지로 환경감사팀의 진행 상황과 결과물들은 실사팀에 의해 감독되며 중대한 정보는 정규적으로 고문 변호사에게 전해진다. 실사팀에 의해 발견된 모든 중대한 행위(material act) 나 연관되는 사항들은 문서화되어져 최종적으로 환경실사의 결과물은 다른 실사의 심사결과와 함께 실사개요(due diligence compendium)에 포함된다.
가. 문헌조사 및 관련 문의
환경실사에 있어 문서조사 및 관련 문의는 다양한 측면에서 기업이 수행 한 모든 활동상황에 대한 정보를 캐내는 수단이다. 그것은 피인수회사의 내 부문서만을 조사하는 것으로 인식되어져서는 안되며 추가적인 정보의 조사 가 함께 수반되어야 하는 것인데 그것이 바로 “관련문의”(related inquiries) 이다. 조사초기에 실사담당 변호사는 환경과 관련한 피인수회사의 내부문서 모두를 요구한다. 대부분의 경우 그러한 문서들은 자료실(data room)의 목 록에 포함되어 있을 것이나 별도의 추가적인 요구 리스트를 제출해야 할 경 우가 생길 것이다. 그러한 리스트에는 대개 아래의 문서들이 포함된다.
- 과거에 수행한 환경감사
- 각종 허가, 준수 파일, 등록서 등 관계당국 보고서 일체 - 지리학적 혹은 다른 기술적 보고서, 도안, 사진, 지도 등 - 인근주민들의 불편민원 접수사항
- 유해 혹은 무해 폐기물의 보관, 운송, 처리와 관련한 문서 일체 - 유해 폐기물의 사용 및 발생 리스트