동신대학교 산학협력단
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
제 16 기
2019년 03월 01일 부터 2020년 02월 29일 까지
제 15 기
2018년 03월 01일 부터 2019년 02월 28일 까지
회계법인 길인
목 차
독립된 감사인의 감사보고서 --- 1
재 무 제 표 --- 2
· 재무상태표 --- 3 ~ 4
· 운영계산서 --- 5 ~ 7
· 현금흐름표 --- 8
· 재무제표에 대한 주석 --- 9 ∼ 13
독립된 감사인의 감사보고서
동신대학교 총장
동신대학교 산학협력단장 귀하 2020년 04월 24일
본 감사인은 산학협력단회계처리규칙 제36조에 따라 동신대학교의 산학협력단회계 의 회계연도 정관상의 예· 결산자문위원회와 그 업무에 관한 사항 및 2020년 2월 29 일 현재의 재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 운영계산서· 현금흐름표 및 각 부속명세서를 감사하였습니다. 감사를 실시함에 있어 우리는 일반적인 감사기준을 준용하였습니다.
본 감사인의 의견으로는 동신대학교 산학협력단회계의 회계연도 정관상의 예· 결산 자문위원회와 그 업무에 관한 사항은 적절하며 별첨 재무제표는 산학협력단회계처리 규칙에 따라 2020년 2월 29일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 회계연도의 운영 성과 및 현금흐름의 내용을 적정하게 표시하고 있습니다.
서울특별시 강남구 언주로 129길20, 4층(논현동 한국관세사회관) 회 계 법 인 길 인 대 표 이 사 성 주 형
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보
고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사
건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)재 무 제 표
동신대학교 산학협력단
제 16 기
2019년 03월 01일 부터 2020년 02월 29일 까지
제 15 기
2018년 03월 01일 부터 2019년 02월 28일 까지
"첨부된 재무제표는 당 재단이 작성한 것입니다."
동신대학교 산학협력단 단장 고영혁
본점 소재지 : (도로명주소) 전라남도 나주시 동신대길 34-15
(전 화) 061-330-3486
재 무 상 태 표
제 16 기 2020년 2월 29일 현재 제 15 기 2019년 2월 28일 현재
동신대학교 산학협력단 (단위 : 원)
과 목 제 16(당) 기 제 15(전) 기
자 산
Ⅰ.유동자산 4,305,868,473 6,766,569,142
(1)당좌자산 4,305,868,473 6,766,569,142
1. 현금및현금성자산 2,171,275,321 4,709,380,872
2. 단기금융상품 1,672,737,337 1,587,497,266
3. 미수금 373,673,059 358,610,981
4. 미수수익 15,585,371 -
5. 선급금 57,849,715 98,740,582
6. 선급법인세 10,358,380 11,206,970
7. 부가세대급금 4,389,290 1,132,471
Ⅱ.비유동자산 10,241,796,022 11,035,071,585
(1) 투 자 자 산 1,396,645,748 737,793,506
1. 출자금 221,000,000 210,500,000
2. 장기금융상품 1,175,645,748 304,620,000
3. 퇴직보험예치금 - 222,673,506
(2)유형자산 6,691,108,195 8,163,287,050
1. 기계기구 17,349,608,768 18,582,587,155
감가상각누계액 (10,928,480,400) (10,716,835,087)
2. 집기비품 890,987,978 881,135,258
감가상각누계액 (621,008,151) (583,600,276)
(3) 무 형 자 산 20,051,050 -
1. 지적재산권 20,051,050 -
(4) 기타비유동자산 2,133,991,029 2,133,991,029
1. 연구기금 2,061,462,226 2,061,462,226
2. 기타기금 36,128,803 36,128,803
3. 보증금 36,400,000 36,400,000
자 산 총 계 14,547,664,495 17,801,640,727
부 채
Ⅰ.유동부채 223,976,921 619,099,996
(1) 유 동 부 채 223,976,921 619,099,996
1. 미지급금 48,038,803 222,074,128
2. 선수금 10,898,070 113,109,850
3. 예수금 104,949,220 230,524,037
4. 제세예수금 29,502,055 24,792,835
5. 부가세예수금 30,588,773 28,599,146
과 목 제 16(당) 기 제 15(전) 기
Ⅱ. 비 유 동 부 채 1,458,552,156 2,136,389,033
(1) 비 유 동 부 채 1,458,552,156 2,136,389,033
1. 임대보증금 75,805,000 72,905,000
2. 퇴직급여충당부채 - 201,932,000
퇴직보험예치금 - 201,932,000
3. 기타비유동부채 1,382,747,156 2,063,484,033
부 채 총 계 1,682,529,077 2,755,489,029
기 본 금
Ⅰ.출연기본금 - -
1. 출연기본금 - -
Ⅱ. 적 립 금 2,097,591,029 2,097,591,029
1. 연구적립금 2,061,462,226 2,061,462,226
2. 기타적립금 36,128,803 36,128,803
Ⅲ. 차기이월운영차손익 10,767,544,389 12,948,560,669
(1) 차기이월운영차손익 10,767,544,389 12,948,560,669
1. 전기이월운영차손익 12,948,560,669 15,377,949,777
2. 당기운영차손익 (2,181,016,280) (2,429,389,108)
기 본 금 총 계 12,865,135,418 15,046,151,698
부 채 및 자 본 총 계 14,547,664,495 17,801,640,727
별첨 "재무제표에 대한 주석" 참조
운 영 계 산 서
제 16 기 2019년 3월 1일 부터 2020년 2월 29일 까지 제 15 기 2018년 3월 1일 부터 2019년 2월 28일 까지
동신대학교 산학협력단 (단위 : 원)
과 목 제 16(당) 기 제 15(전) 기
Ⅰ.산학협력수익 1,852,320,727 2,865,541,749
1.산학협력연구수익 530,547,605 885,365,420
1) 정부연구수익 46,052,611 20,000,000
2) 산업체연구수익 484,494,994 865,365,420
2. 교육운영수익 47,449,048 39,418,500
1) 교육운영수익 47,449,048 39,418,500
3. 지적재산권운영ㆍ이전 105,454,549 267,454,537
1) 지식재산권실시수익 32,727,274 23,999,999
2) 지식재산권양도수익 72,727,275 243,454,538
4. 설비자산사용료수익 130,459,270 298,978,269
1) 설비자산사용료수익 79,670,637 221,835,272
2) 임대료수익 50,788,633 77,142,997
5. 기타산학협력수익 1,038,410,255 1,374,325,023
1) 기타산학협력수익 1,038,410,255 1,374,325,023
Ⅱ.지원금수익 7,368,878,048 11,081,009,778
1. 연구수익 3,043,827,991 5,778,460,504
1) 정부연구수익 3,006,282,895 5,280,782,210
2) 산업체연구수익 37,545,096 497,678,294
2. 교육운영수익 950,247,200 3,698,839,619
1) 교육운영수익 950,247,200 3,698,839,619
3. 기타지원금수익 3,374,802,857 1,603,709,655
1) 기타지원금수익 3,374,802,857 1,603,709,655
Ⅲ. 간접비수익 535,211,876 821,650,619
1. 산학협력수익 96,462,538 63,261,652
1) 산학협력연구수익 34,663,586 -
2) 교육운영수익 2,100,000 -
3) 기타산학협력수익 59,698,952 63,261,652
2. 지원금수익 438,749,338 758,388,967
1) 연구수익 277,514,700 596,385,697
2) 교육운영수익 37,900,000 126,830,000
3) 기타지원금수익 123,334,638 35,173,270
Ⅳ. 전입및기부금수익 - -
Ⅴ. 운영외수익 281,698,063 83,383,547
1. 운영외수익 281,698,063 83,383,547
1) 이자수익 95,874,716 76,812,199
과 목 제 16(당) 기 제 15(전) 기
2) 유형자산처분이익 - 163,090
3) 퇴직급여충당금환입 146,082,398 -
4) 기타운영외수익 39,740,949 6,408,258
운 영 수 익 합 계 10,038,108,714 14,851,585,693
Ⅰ. 산학협력비 1,863,896,482 3,237,390,467
1. 산학협력연구비 587,777,238 3,114,134,305
1) 인건비 234,539,204 1,229,812,314
2) 학생인건비 36,312,416 32,571,200
3) 연구장비.재료비 155,975,577 204,027,404
4) 연구활동비 71,689,254 1,419,839,565
5) 연구과제추진비 61,709,787 203,702,586
6) 연구수당 27,551,000 24,181,236
2. 교육운영비 97,731,382 620,000
1) 인건비 6,600,000 -
2) 장학금 34,985,000 -
3) 기타교육운영비 56,146,382 620,000
3. 지적재산권운영· 이전 157,086,348 116,040,902
1) 산학협력보상금 157,086,348 116,040,902
4. 기타산학협력비 1,021,301,514 6,595,260
1) 기타산학협력비 1,021,301,514 6,595,260
Ⅱ. 지원금사업비 7,096,043,889 10,993,794,870
1. 연구비 2,976,808,442 6,663,542,117
1) 인건비 870,255,941 2,721,505,151
2) 학생인건비 397,539,052 520,500,570
3) 연구장비재료비 700,035,798 1,246,406,797
4) 연구활동비 464,097,470 1,446,330,698
5) 연구과제추진비 217,391,496 356,098,601
6) 연구수당 293,604,685 309,112,300
7) 위탁연구개발비 33,588,000 63,588,000
8) 연구재료비 296,000 -
2. 교육운영비 959,779,286 3,816,848,716
1) 인건비 189,935,829 939,459,482
2) 교육과정개발비 - 101,715,040
3) 장학금 102,084,579 137,005,000
4) 실험실습비 26,118,230 493,047,897
5) 기타교육운영비 641,640,648 2,145,621,297
3. 기타보조금사업비 3,159,456,161 513,404,037
1) 기타보조금사업비 3,159,456,161 513,404,037
Ⅲ. 간접비사업비 1,131,663,229 1,139,461,412
과 목 제 16(당) 기 제 15(전) 기
2) 연구개발능률성과급 89,393,100 42,361,300
2. 연구지원비 237,411,947 271,292,748
1) 기관공통지원경비 115,910,793 120,667,400
2) 사업단또는연구단운영비 91,399,921 126,628,335
3) 연구실안전관리비 10,857,160 225,000
4) 연구보안관리비 - 1,600,000
5) 대학연구활동지원금 2,688,230 7,872,013
6) 대학기반시설및장비운영비 16,555,843 14,300,000
3. 성과활용지원비 28,541,050 51,686,054
1) 지식재산권출원.등록비 28,541,050 51,686,054
Ⅳ. 일반관리비 1,794,575,650 1,668,449,952
1. 일반관리비 1,794,575,650 1,668,449,952
1) 퇴직급여 269,226,112 -
2) 감가상각비 1,525,349,538 1,668,449,952
Ⅴ. 운영외비용 32,945,744 21,878,100
1. 운영외비용 32,945,744 21,878,100
1) 기타운영외비용 32,945,744 21,878,100
Ⅵ. 학교회계전출금 300,000,000 220,000,000
1. 학교회계전출금 300,000,000 220,000,000
1) 학교회계전출금 300,000,000 220,000,000
운 영 비 용 합 계 12,219,124,994 17,280,974,801
당 기 운 영 차 익 (2,181,016,280) (2,429,389,108)
운 영 비 용 총 계 10,038,108,714 14,851,585,693
별첨 "재무제표에 대한 주석" 참조
현 금 흐 름 표
제 16 기 2019년 3월 1일 부터 2020년 2월 29일 까지 제 15 기 2018년 3월 1일 부터 2019년 2월 28일 까지
동신대학교 산학협력단 (단위 : 원)
과 목 제 16(당) 기 제 15(전) 기
Ⅰ.현금유입액 11,145,136,005 16,656,933,413
1.운영활동으로인한 현금유입액 9,283,398,665 15,415,768,902
1) 산학협력수익 현금유입액 1,649,176,762 2,609,968,047
2) 지원금수익 현금유입액 6,845,981,780 10,957,043,046
3) 간접비수익 현금유입액 545,994,231 861,279,008
4) 운영외수익 현금유입액 242,245,892 987,478,801
2.투자활동으로인한 현금유입액 1,833,037,340 1,220,114,511
1) 유형자산매각대 162,400 -
2) 기타비유동자산수입 1,832,874,940 1,220,114,511
3.재무활동으로인한 현금유입액 28,700,000 21,050,000
1) 부채의차입 28,700,000 21,050,000
Ⅱ.현금유출액 13,598,001,485 18,737,892,436
1.운영활동으로인한 현금유출액 10,776,947,382 16,691,856,765
1) 산학협력비 현금유출액 2,063,962,588 3,099,244,413
2) 지원금사업비 현금유출액 7,126,376,104 11,121,081,098
3) 간접비사업비 현금유출액 1,005,954,504 1,148,081,048
4) 운영외비용 현금유출액 280,654,186 1,103,450,206
5) 학교회계전출금 현금유출액 300,000,000 220,000,000
2.투자활동으로인한 현금유출액 2,795,254,103 2,016,385,671
1) 투자자산지출 881,525,748 315,120,000
2) 유형자산취득지출 53,829,720 481,151,160
3) 무형자산취득지출 27,023,695 -
4) 기타비유동자산지출 1,832,874,940 1,220,114,511
3.재무활동으로인한 현금유출액 25,800,000 29,650,000
1) 부채의상환 25,800,000 29,650,000
Ⅲ.현금의 증감 (2,452,865,480) (2,080,959,023)
Ⅳ.기초의 현금 6,296,878,138 8,377,837,161
Ⅴ.기말의 현금 3,844,012,658 6,296,878,138
별첨 "재무제표에 대한 주석" 참조
주석
제 16기 2020년 2월 29일 종료회계연도 제 15기 2019년 2월 28일 종료회계연도 동신대학교 산학협력단
1. 산학협력단의 개요 :
동신대학교 산학협력단(이하” 산학협력단” )은 2004년 7월 산업교육진흥 및 산학협 력촉진에 관한 법률과 동신대학교 학칙에 따라 국가의 산업경제와 과학기술 발전에 이바지할 목적으로 설립되었습니다.
2. 주요회계처리방법 :
산학협력단의 재무제표는 산학협력단 회계처리규칙에 따라 작성되고 있으며, 산학협 력단이 채택하고 있는 주요 회계처리방법은 다음과 같습니다.
2-1 운영수익의 인식기준
가. 산업체 등으로부터 연구 및 개발을 의뢰 받아 이를 수행함으로써 발생하는 수익 은 동 연구 및 개발이 제공되는 기간 동안 용역제공의 진행에 따라 인식하고 있 습니다.
나. 계약학과 및 계약에 의한 직업교육훈련과정을 설치 및 운영하거나 산업 자문 등 의 용역을 제공함에 따라 발생한 수익은 동 용역이 제공되는 기간 동안 용역제공 의 진행에 따라 인식하고 있습니다.
다. 특허권 및 상표권 등과 같은 지적재산권을 이전함에 따라 발생한 수익은 잔금청 산일 또는 매입자의 사용가능일 중 빠른 날에 인식하고 있습니다.
라. 특허권 및 상표권 등과 같은 지적재산권을 대여 또는 사용하게 함으로써 발생한
수익은 동 지적재산권을 대여 또는 사용하는 기간 동안 용역제공의 진행에 따라
인식하고 있습니다.
마. 지원금 수익은 연구· 개발· 교육 등의 진행에 따라 인식하고 있습니다.
바. 기부금의 수익은 기부금 및 기부금품을 수령한 날에 인식하고 있습니다.
2-2 자산의 평가기준
가. 재무상태표에 기재하는 자산의 가액은 당해 자산의 취득원가를 기초로 하여 계상 함을 원칙으로 하고 있습니다.
나. 교환,현물출자,증여 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가액을 취득원가로 인식하고 있습니다.
다. 당해 자산의 취득을 위하여 통상적으로 소요되는 가액과 비교하여 현저하게 저렴 한 가액으로 취득한 자산의 평가는 취득한 때의 공정가액으로 인식하고 있습니다
2-3 유가증권의 평가
단기매매금융자산 및 장기투자금융자산은 기업회계기준을 준용하여 평가하되 평가 손익은 당기의 운영외손익으로 하며, 만기까지 보유할 목적으로 국· 공· 사채 등을 보유하고 있거나, 또는 기술지주회사에서 지배권을 목적으로 자회사의 주식을 보유 하고 있는 경우에는 평가손익을 계상하지 아니하고 있습니다.
2-4 재고자산의 평가
재고자산은 제조원가 또는 매입가액에 부대비용을 가산하고 이에 개별법을 적용하여 산정한 취득원가로 평가하고 있습니다.
2-5 대손상각
회수가 불확실하여 대손이 예상되는 부실채권이 있는 경우에는 합리적이고 객관적인 기준에 따라 대손충당금을 설정하고 충당금 잔액 초과분에 대해서 대손상각하며, 대 손충당금의 표시는 채권과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.
2-6 유· 무형자산의 평가
유형자산의 취득원가는 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대비용을 가산 한 가액으로 계상하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가 치를 취득원가로 하고 있습니다. 한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득 원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득 한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자 산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본 적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태 표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 사용이 불가능하거나 기타 사유로 인하여 유· 무형자산의 공정 가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 이를 공정가액으로 평가하고 있습니다.
2-7 감가상각
가. 토지 및 건설중인자산을 제외한 유형자산은 당해 자산의 내용연수 기간 동안 정액법에 따라 감가상각하고 있습니다.
나. 무형자산은 취득원가를 내용연수 동안 균등하게 상각하고 있습니다.
다. 유형자산에 대한 감가상각비는 감가상각누계액의 과목으로 당해 자산에서 차감 하는 형식으로 기재하며 무형자산에 대한 상각비는 당해 자산에서 직접 차감하 고 있습니다.
2-8 외화자산 및 외화부채의 환산
가. 화폐성외화자산 및 화폐성외화부채는 재무상태표일 현재의 기준환율 및 재정환 율로 환산한 가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다.
나. 비화폐성외화자산 및 비화폐성외화부채는 당해 자산을 취득하거나 당해 부채를
부담한 당시의 기준환율 및 재정환율로 환산한 가액을 재무상태표가액으로 하고
있습니다.
다. 환산시 발생하는 손익은 외화환산잉익 또는 외화환산손실의 과목으로 처리하여 당기손익으로 반영하고 있습니다.
라. 화폐성 외화자산 및 화폐성 외화부채의 회수 또는 상환으로 인하여 발생하는 손 익은 외환차익 또는 외환차손의 과목으로 처리하여 당기손익으로 반영하고 있습 니다.
2-9 회계변경과 오류수정
가. 회계정책을 변경하는 경우에는 변경된 새로운 회계정책을 소급 적용하여 그 누적 효과를 전기이월운영차익 또는 전기이월운영차손에 반영하고 있습니다. 다만, 회 계정책의 변경에 따른 누적효과를 합리적으로 결정하기 어려운 경우에는 회계변 경을 전진적으로 처리하여 그 효과가 당기와 당기이후의 기간에 반영되도록 하고 있습니다.
나. 회계추정을 변경하는 경우에는 전진적으로 처리하여 그 효과를 당기와 당기 이후 의 기간에 반영하고 있습니다.
다. 당기에 발견한 전기 또는 그 이전기간의 오류는 당기 운영계산서의 운영외수익 또는 운영외비용에 반영하여 전기오류수정이익 또는 전기오류수정손실의 과목으 로 처리하고 있습니다. 다만, 전기 또는 그 이전기간에 발생한 중대한 오류의 수 정은 전기이월운영차익이나 전기이월운영차손에 반영하고 관련 계정잔액을 수정 하고 있습니다.
3. 유형자산 :
당기 말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
- 당 기
과 목 기초가액 취득/대체 처분/대체 감가상각비 기말가액
기계기구 7,865,752 43,480 (162) ( 1,487,942) 6,421,128
집기비품 297,535 9,853 - (37,408) 269,980
- 전 기
과 목 기초가액 취득/대체 처분/대체 감가상각비 기말가액
기계기구 9,031,740 464,580 - ( 1,630,568) 7,865,752 집기비품 321,028 14,389 - ( 37,882) 297,535 합 계 9,352,768 478,969 - (1,668,450) 8,163,287
4. 사업 및 연구비 수익 :
당기 말 현재 진행중인 사업관련 선수수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
구 분 수령액누계 수익인식누계 선수수익
산학협력 - 정부연구수익 48,039 34,497 13,542
산학협력 - 산업체연구수익 122,000 65,066 56,934
산학협력 - 기타산학협력수익 74,088 16,613 57,475
지원금 - 정부연구수익 1,608,771 508,505 1,100,266
지원금 - 기타지원금수익 239,249 84,720 154,529
합 계 2,092,147 709,401 1,382,746
