사회 초년생 세금을 벗기다 .

사회 초년생 세금을 벗기다 . 사회 초년생 세금을 벗기다 .

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CONTENTS

1.

세금이란

?

2.

절세란 ?

• 절세의 뜻

• 절세와 탈세의 차이

• 소득공제란 ?

3.

절세방법

• 자동차구매

• 부동산세

• 연금보험

• 주택청약종합저 축

세금이란 ?

1 장

절세 탈세 목적 납세자가 자기의 세금부담을 줄이고자 행해짐

정의 세법이 인정하는 범위 내에서 합법적 , 합리적으로

세금을 줄이는 행위

불법적인 방법을 동원해 세금부담을 줄이려는 행위

• 세법이 인정하는 범위 내에서 합법적 , 합리적으 로 세금을 줄이는 행위

절세란 ?

2 장

소득공제란 ?

2 장

자동차 구매

특별소비세 14% (2000cc 기준 ) 부가세 10%

취득세 2%

+ 등록세 5%

합계 31%

( 예 )

Q. 2 천만원짜리 차를 사게 된다면 얼 마의 세금을 내야 하는가 ?

= 2000 만원 × 31% = 620 만원

1. 자동차 세금 3 장

자동차 구매

2. 자동차세 줄이는 법

800cc 이하 1cc 당 80 원→ 64.000 1000cc 이 하 1cc 당 100 원

→ 100.000

1500cc 이 하 1cc 당 140 원

→ 210.000

2000cc 이 하 1cc 당 200 원

→ 400.000

지방교육세

가 추

가

→

800cc 이하 1cc 당 80 원→ 83.200 1000cc 이 하 1cc 당 100 원

→ 130.000

1500cc 이 하 1cc 당 140 원

→ 273.000

2000cc 이 하 1cc 당 200 원

→ 520.000

1) 배기량이 낮은 차를 구매하자 .

3 장

2. 자동차세 줄이는 법

2) 세금을 한꺼번에 내자 .

① 매년 6 월 , 12 월 연 2 회 납부

② 1 월 16 일 ~31 일에 선납고지 신청 → 총 세금액의 10% 할인

3) 차를 도난 당했을 경우에 꼭 신고를 해라 .

•

차를 도난 당한 사람 → 말소등록신청

( 도난사고 접수일 이후의 자동차세를 내지 않을 수 있기 때문 )

자동차 구매

3 장

2. 자동차세 줄이는 법

4) 승용차 요일제에 참가하라 .

① 10 인승 이하 비영업용 승용차 , 승합자동차 ⁽ 렌터카포함 )

→ 5% 감면 ⁽ 장애인 , 국가유공자 제외 )

② 승용차 요일제 제휴카드 ^(BC. 신한 . 삼성카드 ) 를 사용하여 자동차세 납부

→ 결제금액의 3% 추가할인

5) 중고차로 구입하라 .

① 구입 후 2 년까지 → 100% 세금부과

② 2 년이 경과한 후부터 → 1 년마다 5% 씩 총 50% 까지 할인가 능

자동차 구매

3 장

1. 부동산 취득이란 ?

• 매매 , 신축 , 교환 , 상속 , 증여 등의 방법에 의하여

대가를 지급하거나 대가 없이 부동산의 소유권을 획득하는 것

2. 부동산 취득시 신고

• 부동산을 취득한 날부터 60 일 이내 ⁽ 상속은 상속개시일부터 6 개 월 이내 )

→ 취득세 ( 농어촌특별세 , 지방교육세 포함 ) 를 신고 · 납부

※ 기한을 넘기면 신고불성실가산세 (20%) 납부불성실가산세 (1 일 1 만 분의 3) 를 추가

• 만약 , 취득일로부터 30 일 이내 등기하는 경우 : 50% 씩 분납가 능

3 장

부동산세

3. 취득가액 산정 방법

• 취득세계산시 : 취득가액은 취득자가 신고한 가액

→ 다만 , 국가 . 법인등 사실상 취득가격이 입증되는 거래인 경우 : 취득가격에 의 해 계산

• 신고를 하지 아니하거나 신고한 금액이 시가표준액에 미달 . 신 고가액의 표시가 없는 때 : 시가표준액

3 장

구분 산정방법

건물 주택 개별 ( 공동 ) 주택의 공시각격 주택이외 지방자치단체의 자잉 결정한 가액

토지 개별공시지가

( 참고 ) 부동산 구입시

1) 취득세 감면제도 활용하라 .

일반주택 고가주택 비고

2011.1.1~3.21 ^2%(취득세 ):9 억이하 4%(취득세 ) 9억초과 . 다주택자 4%

2011.3.21~12.3 1

1%(취득세 ):9 억이하 2%(취득세 ) 9억초과 . 다주택자 2%

2012.1.1~ ^2%(취득세 ):9 억이하 4%(취득세 ) 9억초과 . 다주택자 4%

3 장

정부 부동산 정책들

 생애 최초주택구입자금 대출

 준공 후 미분양 양도 · 취득세감면

 소형주택 특별자금지원

( 참고 ) 부동산 구입시

( 예 ) 엄승호가 건설회사로부터 아파트를 2 억원에 분양 매입하고 취득세 등 을 신고하는 경우 ?

※ 아파트 분양시 절세 방법

3 장

구분 이전 개정안

85 m² 이하 85 m² 초과 85 m² 이하 85 m² 초과

취득세 2.0% 2.0% 1.0% 1.0%

지방교육세 0.2% 0.2% 0.1% 0.1%

농특세 비과세 0.5% 비과세 0.65%

거래세율 2.2% 2.7% 1.1% 1.75%

취득세 400만원 400만원 200만원 200만원

지방교육세 40만원 40만원 20만원 20만원

농특세 비과세 100만원 비과세 130만원

납부세금 440만원 540만원 220만원 350만원

① 분양대금 선납하기

② 아파트 분양가액에 포함된 옵션가액 제외

( 참고 ) 부동산 구입시

2) 영수증 필히 모아 놓자 .

① 자금증빙을 철저히 남겨라 .

② 인테리어 설치 영수증은 귀중이 보관하자 .

→ 기타필요경비 ( 취득세 , 등록세 , 법무사수수료 , 채권할인료 , 부동산중개 수수료등 취득과 양도관련비용 ) 로 공제 가능 .

3 장

부동산세

1. 연금의 종류

1) 연금저축보험 ( 소득공제형 )- 세제적격 연금보험

• 연말정산 시 소득공제 혜택을 받을 수 있는 상품 .

→ 소득공제 받는 대신 연금을 수령하는 기간 중 5.5% 의 연금소득세를 과세한다는 점 유의

2) 일반연금보험 ( 비과세형 )- 세제비적격 비과세

연금보험

• 소득공제혜택이 없지만 10 년이상 유지후 연금수령시 이자소득세

면제되는

연금상품 . ^→ 생명보험을 통해서만 가입가능 . 연금수령시 종신형으로 수령가능 .

3 장

연금보험

3) 세제적격 연금보험과 세제비적격 연금보험 비교

3 장

연금보험

구분 연금저축보험

(

세제적격 연금보험 )

일반연금보험

(

세제비적격 비과세 연금 가입나이

보험 )

연금개시시점

보험료 납입시

음 소득공제 없음

중도 해지시

10년이내 해지하면 보험차익에 대 해 이자소득세 과세

연금 수령시

될 수 있음 수령연금에 대해 비과세

연금 이외의

형태로 지급시

10년이상 유지시 지급형태는 보험 회사와의 계약에 의함

2. 연금저축보험의 특징

① 납입금액 전액 ( 연간 400 만원 한도 ) 소득공제 혜택 .

② 유연한 보험료 납입 및 추가 납입을 통한 편리한 자금운용기능 .

③ 실세 금리를 반영한 공시이율 적용으로 탄탄한 노후 보장 .

3 장

연금보험

과세표준 세율

1,200만원 이하 과세표준의 6%

1,200만원초과 ~4,600 만원이하 72만원 + 1,200 만원 초과액의 15%

4,600만원초과 ~8,800 만원이하 582만원 + 4,600 만원 초과액의 24%

8,800만원초과 1,590만원 +8,800 만원 초과액의 35%

• 종합소득 기본세율

과세표준금액 근로소득공제금액

500만원 이하 총 급여액의 80%

500만원 초과 ~1,500 만원 이하 400만원 ＋ 500 만원 초과액의 50%

1,500만원 초과 ~3,000 만원 이하 900만원 ＋ 1,500 만원 초과액의 15%

3,000만원 초과 ~4,500 만원 이하 1,125만원 ＋ 3,000 만원 초과액의 10%

4,500만원 초과 1,275만원 ＋ 4,500 만원 초과액의 5%

3 장

연금보험

• 근로소득공제금액

 근로소득금액 : 총 급여액 - 근로소득공제

 근로소득 과세표준 : 근로소득금액 - 소득공제 ( 기본공제와 특별공제 )

 산출세액 : 과세표준 × 기본세율

 납부할 세액 : 산출세액 - 세액공제

• 근로소득세의 계산구조

( 참고 ) 근로소득자의 연금저축보험의 예 시

구분 연금가입시

근로소득 4,000 만원 근로소득공제 1,225 만원 기본공제 600 만원 다자녀추가공제 100 만원 연금보험공제 400 만원 특별공제 100 만원 과세표준 1,575 만원 산출세액 1,282,500 원 근로소득세액공

제

50 만원 납부할세액 782,500 원

연간소득별 절세효과 ( 연 400 만원 납입시 )

3 장

연금보험

① 1,125 만원 +(4,000 만원 -3,000 만원 ) × 10%

= 1,225 만원 ( 근로소득공제 )

② 4,000 만원 -1,225 만원 = 2,775 만원 ( 근로 소득금액 )

③ 2,775 만원 -(600 만원 +100 만원 +400 만 원 +100 만원 ) = 1,575 만원 ( 과세표준 )

④ 72 만원 +(1,575 만원 -1,200 만원 ) × 15%

= 1,282,500 원 ( 산출세액 )

⑤ 1,282,500 원 - 50 만원 = 782,500 원 ( 납

부세액 )

1. ³주택청약종합저축이란 ?^장

주택청약종합저축

• 청약저축 · 청약예금 · 청약부금의 기능을 한데 묶어놓은 주택청약

통장 . ^{구분 청약종합저축 청약저축 청약예금 청약부금}

가입대상

1

순위

가입후 2 년 경과 일정액 24 회 이상 납입 민영주택 청약 시 지역별예치금 예

치

가입후 2 년 경과 일정액 24 회 이상

납입

가입후 2 년 경과 지역별 예치금 예치

가입후 2 년 경과 매월 약정일 납입 후 지역별 예치금

도달

청약대상주

택

전용 85 ㎡이하 공공기관 건설주택 민간건설 중형 국민

주택

모든 민영주택 (85㎡초과공급주

택 )

민간건설 중형 국민 주택

전용 85 ㎡이하 민 영주택 민간건설 중

형국민주택

저축금액

취급기관

한 , 하나 우리 , 농협 , 기업 , 신

한 , 하나 전국 16 개 은행 전국 16 개 은행

저축방식

병행 일정액 적립 일정액 예치 일정액 적립

1. 주택청약종합저축이란 ? 3 장

• 주택청약종합저축의 장 . 단점

비교 장점 단점

① 누구나 가입이 가능

② 공공 , 민영주택 모두 청약가능

③ 가입일로부터 2 년이상 경과시 4.5%

고금리 제공

④ 연말 정산시 소득공제 대상

⑤ 가입자가 사망한 경우 상속인의 명의 변경가능

① 적립금 일부를 중도에 인출하여 사용

불가능

② 예금자보호가 안됨 .

2. 주택청약종합저축의 소득공제 3 장

→ 연봉 4,000 만원인 근로소득자가 신용카드 1,240 만원 결제해야 얻을 수 있는 금액

Q. 여기서 잠깐 ! 왜 , 120 만원인가 ?

A. 소득공제를 받으려면 월 최대 범위가 10 만원이기 때문에 .

• 무주택자인 세대주로 연간 120 만원의 40% 인 48 만원까지 소

득공제 가능 .

Tip

1. 항상 지출한 증빙을 챙겨라 .

2. 현금을 쓸때는 현금 영수증 받는 것을 습관화 한다 . 3. 가짜 증빙 ' 가짜 세금계산서 " 을 받아서는 안된다 . 4. 거래대금의 지급은 금융거래를 이용해라 .

5. 사업자등록 명의를 빌려주지 마라 . 6. 세금 신고기간을 꼭 지켜라 .

7. 손실난 사실을 인정받으려면 장부에 기장해라 . 8. 조세지원 ( 세금혜택 ) 규정을 활용해라 .

9. 궁금하면 세무서 , 국세청 등에 상담해라 .

10. 억울한 세금은 납세자 보호담당관에게 도움을 청해 라 .

감사합니 다