학교기업 결산서

(1)

2016회계연도

(2016.3.1 ~ 2017.2.28)

학교기업 결산서

동서대학교

(2)

1. 재무상태표 --- 1~3 2. 손익계산서 --- 4~7 3. 현금흐름표 --- 8~9 4. 제조원가명세서 --- 10~11 6. 합계잔액시산표 --- 12~17 5. 결손금처리계산서 --- 18

6. 부속서류

1) 현금 및 예금명세서 --- 19 2) 감가상각명세서 --- 20 3) 미수금명세서 --- 21

목 차

(3)

회 사 명 : 동서대학교

(단위 : 원)

자 산

Ⅰ. 유 동 자 산 161,489,176 281,129,196

(1) 당 좌 자 산 161,489,176 281,129,196

제 예 금 161,272,588 150,368,895

미 수 금 - 130,686,961

부 가 세 대 급 금 167,728 -

선 급 법 인 세 48,860 73,340

(2) 재 고 자 산 (3) 임 대 주 택 자 산

Ⅱ. 비 유 동 자 산 18,787,837 30,873,958

(1) 투 자 자 산 투 자 유 가 증 권

(2) 유 형 자 산 18,035,314 30,280,149

기 계 장 치 453,637,620 450,261,518

감가 상각 누 계 액 435,792,150 17,845,470 420,324,703 29,936,815

재 무 상 태 표

과 목 2015년도 (전)기

금 액 당기 2017년 02월 28일 현재

전기 2016년 02월 29일 현재

2016년도 (당)기 금 액

(4)

(단위 : 원)

금 액 2016년도 (당)기

금 액

차 량 운 반 구 3,024,081 3,024,081

감가 상각 누 계 액 3,023,081 1,000 3,023,081 1,000 비 품 2,475,000 2,475,000

감가 상각 누 계 액 2,286,156 188,844 2,132,666 342,334

(3) 무 형 자 산 752,523 593,809

특 허 권 752,523 593,809

자 산 총 계 180,277,013 312,003,154

부 채

Ⅰ. 유 동 부 채 1,425,188 4,452,982

미 지 급 금 50,000 -

부 가 세 예 수 금 1,375,188 4,452,982

Ⅱ. 비 유 동 부 채

부 채 총 계 1,425,188 4,452,982

자 본

Ⅰ. 자 본 금 338,000,000 338,000,000

출 연 기 본 금 338,000,000 338,000,000

Ⅱ. 자 본 잉 여 금

Ⅲ. 자 본 조 정 - 200,000,000 - 200,000,000

(5)

(단위 : 원)

금 액

투자 자산 손상 차손 - 200,000,000 - 200,000,000

Ⅴ. 이 익 잉 여 금 40,851,825 169,550,172

고유목적사업준비금 1,142,254,320 1,142,254,320

미 처 리 결 손 금 1,101,402,495 972,704,148

(당 기 순 손 실) 당기: 128,698,347 전기: 284,559,557 Ⅳ. 자 본 조 정

자 본 총 계 178,851,825 307,550,172

부 채 와 자 본 총 계 180,277,013 312,003,154

(6)

(단위 : 원)

Ⅰ. 매 출 액 194,401,118 261,033,573

상 품 매 출 - - 제 품 매 출 194,401,118 261,033,573

Ⅱ. 매 출 원 가 253,514,623 421,177,662

상 품 매 출 원 가 - -

기초 상품 재고액 - -

당기 상품 매 입 액 - -

기말 상품 재고액 - -

제 품 매 출 원 가 253,514,623 421,177,662

기초 제품 재고액 - -

당기 제품 제조원가 253,514,623 421,177,662

기말 제품 재고액 - -

Ⅲ. 매 출 총 이 익 - 59,113,505 - 160,144,089

손 익 계 산 서

금 액 당기 2016년 3월 1일부터 2017년 2월 29일까지

전기 2015년 3월 1일부터 2016년 2월 29일까지

(7)

(단위 : 원)

금 액

Ⅳ. 판 매 관 리 비 47,713,250 71,788,930

직 원 급 여 18,386,000 32,740,000 상 여 금 2,120,000 3,670,000

제 수 당 3,600,000 -

퇴 직 급 여 1,346,040 2,802,075 복 리 후 생 비 2,249,140 5,785,772 여 비 교 통 비 422,300 380,200 통 신 비 2,665,300 2,490,686

세 금 과 공 과 금 1,947,880 2,288,820

감 가 상 각 비 83,697 154,718 지 급 임 차 료 1,300,000 1,956,790

수 선 비 - -

보 험 료 911,190 1,327,650 차 량 유 지 비 - 40,000 운 반 비 - 222,900 교 육 훈 련 비 7,470,000 3,310,000

(8)

(단위 : 원)

금 액

회 의 비 1,112,500 3,301,400 소 모 품 비 956,380 1,598,083 지 급 수 수 료 2,204,017 4,935,596

광 고 선 전 비 - -

무형 고정자산 상각 161,786 124,362

잡 비 777,020 4,454,060

Ⅴ. 영 업 손 실 106,826,755 231,933,019

Ⅵ. 영 업 외 수 익 130,335,524 130,598,571

이 자 수 익 335,524 503,150 수 입 임 대 료

국 고 보 조 금 100,000,000 100,000,000

교비회계 전 입 금 30,000,000 30,000,000

기 부 금 수 익 - - 잡 이 익 - 95,421

Ⅶ. 영 업 외 비 용 152,207,116 44,342,026

기타의 대손상각비 113,671,460

학 생 지 원 비 11,722,320 14,282,926

(9)

(단위 : 원)

금 액 학 생 장 학 금

유가 증권 처분손실 - 112,800

현 장 실 습 비 26,813,336 29,946,300 잡 손 실 -

Ⅷ. 법인세차감전 순손실 128,698,347 145,676,474

Ⅸ. 법 인 세 등

Ⅹ. 당 기 순 손 실 128,698,347 145,676,474

(10)

(단위 : 원)

I. 영업 활동 으로 인한 현금 흐름 14,600,295 - 116,443,635

1. 당 기 순 이 익 - 128,698,347 - 145,676,474

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 129,454,183 34,027,961

감가상각비 15,620,937 33,511,217

기타의대손상각비 113,671,460

무형자산상각비 161,786 403,944

유가증권처분손실 - 112,800

전기오류수정손실 - -

3. 현금 유입이 없는 수익 등의 차감

4. 영업활동으로 인한 자산.부채의 변동 13,844,459 - 4,795,122

미수수익의 감소(증가) 17,015,501 9,527,595

선급세금의 감소(증가) 24,480 5,650

부가세대급금의 감소(증가) - 167,728 527,129

부가세예수금의 증가(감소) - 3,077,794 - 14,855,496

미지급금의 증가(감소) 50,000

현 금 흐 름 표

과 목

2015년도 (전) 기 금 액 당기 2016년 3월 1일부터 2017년 2월 28일까지

전기 2015년 3월 1일부터 2016년 2월 29일까지

2016년도 (당) 기 금 액

(11)

(단위 : 원) 과 목

2015년도 (전) 기 금 액 2016년도 (당) 기

금 액

II. 투자활동으로 인한 현금흐름 - 3,696,602 - 5,228,774

1. 투자활동으로 인한 현금의 유입액 - 3,487,200

유가증권의 처분 - 3,487,200

2. 투자활동으로 인한 현금유출액 3,696,602 8,715,974

기타투자자산의 취득 - -

기계장치의 취득 3,376,102 4,795,474

공기구비품의 취득 - -

차량운반구의 취득 - -

유가증권의 취득 - 3,600,000

무형자산의 취득 320,500 320,500

III. 재무활동으로 인한 현금흐름 - -

1. 재무활동으로 인한 현금유입액 - -

출연기본금 - -

2. 재무활동으로 인한 현금유출액 - -

유상감자 - -

자본금

IV. 현금의 증가(감소)(I+II+III) 10,903,693 - 121,672,409

V. 기초의 현금 150,368,895 272,041,304

(12)

(단위 : 원)

Ⅰ. 재 료 비

Ⅱ. 부 재 료 비

Ⅲ. 노 무 비 86,801,190 215,726,770

급 여 71,640,000 200,529,010 상 여 금 8,570,000 7,870,000 퇴 직 급 여 6,591,190 7,327,760

Ⅳ. 제 조 경 비 166,713,433 205,450,892

복 리 후 생 비 5,937,300 18,835,310

여 비 교 통 비 1,840,100 4,493,680

통 신 비 - -

세 금 과 공 과 - -

감 가 상 각 비 15,383,750 33,356,499

수 선 비

보 험 료 1,938,440 5,590,470

차 량 유 지 비 480,380 885,160

제 조 원 가 명 세 서

금 액 당기 2016년 3월 1일부터 2017년 2월 28일까지

전기 2015년 3월 1일부터 2016년 2월 29일까지

(13)

(단위 : 원)

금 액

교 육 훈 련 비 - -

지 급 수 수 료 - 20,922

도 서 인 쇄 비 -

소 모 품 비 90,998 -

외 주 가 공 비 140,888,975 140,695,869

잡 비 - 1,293,400

무형고정자산상각비 153,490 279,582

Ⅴ. 당 기 총 제 조 비 용 253,514,623 421,177,662

Ⅵ. 기 초 재 공 품 재 고 액

Ⅶ. 타 계 정 에 서 대 체 액

Ⅷ. 합 계 253,514,623 421,177,662

Ⅸ.기 말 재 공 품 재 고 액

Ⅹ.타 계 정 으 로 대 체 액

ⅩⅠ.당 기 제 품 제 조 원 가 253,514,623 421,177,662

(14)

2017년 02월 28일 현재

(단위 : 원)

잔 액 합 계 합 계 잔 액

621,378,400

1,676,583,836 << 자 산 >> 1,496,306,823 441,101,387 161,489,176

1,216,532,826 [ 유 동 자 산 ] 1,055,043,650 - 161,489,176

709,503,580 < 당 좌 자 산 > 548,014,404 - 161,272,588

569,754,285 제 예 금 408,481,697 -

134,331,807 미 수 금 134,331,807 167,728

5,295,288 부 가 세 대 급 금 5,127,560 48,860

122,200 선 급 법 인 세 73,340 -

507,029,246 < 재 고 자 산 > 507,029,246 - 253,514,623

제 품 253,514,623 253,514,623

재 공 품 253,514,623

459,889,224

460,051,010 [ 비 유 동 자 산 ] 441,263,173 441,101,387 459,136,701

459,136,701 < 유 형 자 산 > 441,101,387 441,101,387 453,637,620

453,637,620 기 계 장 치

감가 상각 누 계 액 435,792,150 435,792,150 3,024,081

3,024,081 차 량 운 반 구

감가 상각 누 계 액 3,023,081 3,023,081 차 변

계 정 과 목

대 변

합 계 잔 액 시 산 표

(15)

(단위 : 원)

차 변

계 정 과 목

대 변

2,475,000

2,475,000 비 품

감가 상각 누 계 액 2,286,156 2,286,156 752,523

914,309 < 무 형 자 산 > 161,786 752,523

914,309 특 허 권 161,786 37,840,506

<< 부 채 >> 39,265,694 1,425,188 37,840,506

< 유 동 부 채 > 39,265,694 1,425,188 1,082,600

미 지 급 금 1,132,600 50,000 16,000,000

예 수 금 16,000,000 20,757,906

부 가 세 예 수 금 22,133,094 1,375,188 1,301,402,495

3,828,944,127 << 자 본 >> 4,007,795,952 1,480,254,320 -

< 자 본 금 > 338,000,000 338,000,000 -

출 연 기 본 금 338,000,000 338,000,000 200,000,000

653,434,989 < 자 본 조 정 > 453,434,989 - 200,000,000

200,000,000 투자자산 손상차손 453,434,989

손 익 453,434,989 - 1,101,402,495

3,175,509,138 < 이 익 잉 여 금 > 3,216,360,963 1,142,254,320 -

고유목적사업준비금 1,142,254,320 1,142,254,320 -

전기 오류 수정손실 -

(16)

(단위 : 원)

차 변

계 정 과 목

대 변

-

이 월 이 익 잉여금 - - 1,101,402,495

2,074,106,643 이 월 결 손 금 972,704,148 1,101,402,495

처 리 전 결 손 금 1,101,402,495

1,031,686,254

<< 손 익 >> 1,031,686,254 194,401,118

< 매 출 액 > 194,401,118 194,401,118

제 품 매 출 194,401,118

253,514,623

< 매 출 원 가 > 253,514,623 253,514,623

제 품 매 출 원 가 253,514,623

253,514,623

< 제 조 원 가 > 253,514,623 71,640,000 급 여 71,640,000 8,570,000 상 여 금 8,570,000 6,591,190 퇴 직 급 여 6,591,190 5,937,300 복 리 후 생 비 5,937,300 1,840,100 여 비 교 통 비 1,840,100

-

통 신 비 - -

세 금 과 공 과 - 15,383,750

감 가 상 각 비 15,383,750

-

수 선 비 -

(17)

(단위 : 원)

차 변

계 정 과 목

대 변

1,938,440 보 험 료 1,938,440 -

교 육 훈 련 비 - 480,380

차 량 유 지 비 480,380 -

지 급 수 수 료 - -

도 서 인 쇄 비 - 90,998

소 모 품 비 90,998 140,888,975

외 주 가 공 비 140,888,975

-

잡 비 - 153,490

무형 고정자산 상각 153,490

47,713,250

< 판 매 관 리 비 > 47,713,250 18,386,000 직 원 급 여 18,386,000 2,120,000 상 여 금 2,120,000 3,600,000 제 수 당 3,600,000 1,346,040 퇴 직 급 여 1,346,040 2,249,140 복 리 후 생 비 2,249,140 422,300 여 비 교 통 비 422,300 2,665,300 통 신 비 2,665,300 1,947,880 세 금 과 공 과 금 1,947,880

(18)

(단위 : 원)

차 변

계 정 과 목

대 변

83,697 감 가 상 각 비 83,697 1,300,000 지 급 임 차 료 1,300,000 - 수 선 비 - 911,190 보 험 료 911,190 - 운 반 비 - 7,470,000 교 육 훈 련 비 7,470,000 - 차 량 유 지 비 - - 도 서 인 쇄 비 - 1,112,500 회 의 비 1,112,500 956,380 소 모 품 비 956,380 2,204,017 지 급 수 수 료 2,204,017 - 광 고 선 전 비 - 161,786 무형 고정자산 상각 161,786 777,020 잡 비 777,020

130,335,524

< 영 업 외 수 익 > 130,335,524 335,524 이 자 수 익 335,524 - 수 입 임 대 료 - 100,000,000 국 고 보 조 금 100,000,000

(19)

(단위 : 원)

차 변

계 정 과 목

대 변

30,000,000 교비회계 전 입 금 30,000,000 - 잡 이 익 -

152,207,116

< 영 업 외 비 용 > 152,207,116 113,671,460

기타의 대손상각비 113,671,460

11,722,320

학 생 지 원 비 11,722,320

-

학 생 장 학 금 - 26,813,336 현 장 실 습 비 26,813,336 - 유가 증권 처분손실 - - 잡 손 실 - 1,922,780,895

6,575,054,723 6,575,054,723 1,922,780,895

(20)

(단위 : 원)

Ⅰ.미 처 리 결 손 금 1,101,402,495 972,704,148

1.전기이월 미처리 결손금 972,704,148 827,027,674 2.회계변경의 누 적 효 과

3.전 기 오 류 수 정 이 익 - -

4.전 기 오 류 수 정 손 실 -

5.중 간 배 당 액

6.당 기 순 손 실 128,698,347 145,676,474

Ⅱ.임의적립금등의 이 입 액 - -

합 계 1,101,402,495 972,704,148

Ⅲ.결 손 금 처 리 액 - -

1.이 익 준 비 금

2.고유목적사업준비금전입 - - 3.주식할인발행차금 상각액

4.배 당 금 가.현 금 배 당 나.주 식 배 당 5.사 업 확 장 적 립 금 6.감 채 적 립 금

Ⅳ.차기이월 미처리 결손금 1,101,402,495 972,704,148

결 손 금 처 리 계 산 서

당기 2016년 3월 1일부터 2017년 2월 28일까지 전기 2015년 3월 1일부터 2016년 2월 29일까지

과 목 2016년도 (당)기 2015년도 (전)기

금 액 금 액

(21)

(단위 : 원)

구분 예금명 개설점 계좌번호 예치금액 만기일 이자율 비고

예금(동서필름 수익금) 기업예금 농협동서대학교지점 317-0002-5622-21 126,440,543 차등이율

예금(부가세예수금) 보통예금 농협동서대학교지점 301-0024-5902-21 1,363,637 0.1%

예금(애니모션 수익금) 보통예금 농협동서대학교지점 301-0009-6737-31 23,246,783 0.1%

예금(부가세예수금) 보통예금 농협동서대학교지점 301-0058-5473-91 0.1%

예금(애니모션2015 국고) 보통예금 농협동서대학교지점 301-0177-5594-81 - 0.1%

예금(애니모션2015 교비) 보통예금 농협동서대학교지점 301-0177-5598-21 5,885 0.1%

예금(애니모션기관공통경비) 보통예금 농협동서대학교지점 301-0132-8856-11 10,215,740 0.1%

합 계 161,272,588

현금 및 예금명세서

2017년 02월 28일 현재

(22)

NO 계정과목명 기초가액 당기증가액 당기

감소액 기말잔액 전기충당금

누계액

당기 감가상각비

당기충당금 감소액

감가상각 누계액

미상각 잔액 1 기계장치 450,261,518 3,376,102 - 453,637,620 420,324,703 15,467,447 - 435,792,150 17,845,470 2 차량운반구 3,024,081 - - 3,024,081 3,023,081 - - 3,023,081 1,000 3 비품 2,475,000 - - 2,475,000 2,132,666 153,490 - 2,286,156 188,844 4 특허권 1,957,500 320,500 - 2,278,000 1,363,691 161,786 - 1,525,477 752,523

457,718,099

3,696,602 - 461,414,701 426,844,141 15,782,723 - 442,626,864 18,787,837 합 계

감 가 상 각 비 명 세 서

기 간 : 2016년 3월 부터 2017년 2월 까지

(23)

2016회계연도

(2016.3.1 ~ 2017.2.28)

학교기업 결산서

동서대학교 (DSM&C)

(24)

1. 재무상태표 --- 1~3 2. 손익계산서 --- 4~7 3. 현금흐름표 --- 8~9 4. 제조원가명세서 --- 10~11 6. 합계잔액시산표 --- 12~16 5. 결손금처리계산서--- 17

6. 부속서류

1) 현금 및 예금명세서 --- 18 2) 감가상각명세서 --- 19 3) 미수금명세서 --- 20

목 차

(25)

회계단위 : DSM&C (단위 : 원)

자 산

Ⅰ. 유 동 자 산 127,844,470 137,201,151

(1) 당 좌 자 산 127,844,470 137,201,151

제 예 금 127,804,180 136,621,720

미 수 금 515,501

부 가 세 대 급 금

선 급 법 인 세 40,290 63,930

(2) 재 고 자 산 (3) 임 대 주 택 자 산

Ⅱ. 비 유 동 자 산 199,386 133,083

(1) 투 자 자 산 투 자 유 가 증 권

(2) 유 형 자 산 199,386 133,083

기 계 장 치 17,409,273 17,259,273

감가 상각 누 계 액 17,211,887 197,386 17,128,190 131,083

재 무 상 태 표

제13기 2017년 02월 28일 현재 제12기 2016년 02월 29일 현재

과 목 제 13 (당)기 제 12 (전)기

금 액 금 액

(26)

과 목 제 13 (당)기 제 12 (전)기

금 액 금 액

차 량 운 반 구 3,024,081 3,024,081

감가 상각 누 계 액 3,023,081 1,000 3,023,081 1,000 비 품 220,909 220,909

감가 상각 누 계 액 219,909 1,000 219,909 1,000 (3) 무 형 자 산

자 산 총 계 128,043,856 137,334,234

부 채

Ⅰ. 유 동 부 채 1,425,188 2,767,545

미 지 급 금 50,000

부 가 세 예 수 금 1,375,188 2,767,545

부 채 총 계 1,425,188 2,767,545

자 본

Ⅰ. 자 본 금 155,000,000 155,000,000

출 연 기 본 금 155,000,000 155,000,000

Ⅲ. 자 본 조 정 - 200,000,000 - 200,000,000

투자 자산 손상 차손 - 200,000,000 - 200,000,000

(27)

과 목 제 13 (당)기 제 12 (전)기

금 액 금 액

Ⅴ. 이 익 잉 여 금 171,618,668 179,566,689

고유목적사업준비금 618,338,244 618,338,244

미 처 리 결 손 금 446,719,576 438,771,555

(당 기 순 손 실) 당기: 7,948,021 전기: -39,625,748 Ⅳ. 자 본 조 정

자 본 총 계 126,618,668 134,566,689

부 채 와 자 본 총 계 128,043,856 137,334,234

(28)

Ⅰ. 매 출 액 96,235,663 137,605,401

상 품 매 출 - - 제 품 매 출 96,235,663 137,605,401

Ⅱ. 매 출 원 가 75,842,785 68,402,813

제 품 매 출 원 가 75,842,785 68,402,813

당기 제품 제조원가 75,842,785 68,402,813

Ⅲ. 매 출 총 이 익 20,392,878 69,202,588

손 익 계 산 서

제13기 2016년 3월 1일부터 2017년 2월 28일까지 제12기 2015년 3월 1일부터 2016년 2월 29일까지

과 목 제 13 (당)기 제 12 (전)기

금 액 금 액

(29)

과 목 제 13 (당)기 제 12 (전)기

금 액 금 액

Ⅳ. 판 매 관 리 비 28,604,457 29,884,441

직 원 급 여 18,386,000 18,740,000 상 여 금 2,120,000 3,170,000 제 수 당 - - 퇴 직 급 여 1,346,040 1,769,030 복 리 후 생 비 2,249,140 2,488,518 여 비 교 통 비 422,300 60,000 통 신 비 - -

세 금 과 공 과 금 789,690 1,127,660

감 가 상 각 비 83,697 132,563 지 급 임 차 료 - - 수 선 비 - - 보 험 료 911,190 936,650

차 량 유 지 비 40,000

운 반 비 - - 교 육 훈 련 비 470,000 -

(30)

과 목 제 13 (당)기 제 12 (전)기

금 액 금 액

회 의 비 93,000 379,500 소 모 품 비 956,380 195,910 지 급 수 수 료 - - 광 고 선 전 비 - - 잡 비 777,020 844,610

Ⅴ. 영 업 손 실 8,211,579 - 39,318,147

Ⅵ. 영 업 외 수 익 263,558 420,401

이 자 수 익 263,558 420,401 수 입 임 대 료 - - 국 고 보 조 금 - - 기 부 금 수 익 - - 잡 이 익 - -

Ⅶ. 영 업 외 비 용 - 112,800

학 생 지 원 비 - - 학 생 장 학 금 - -

유가 증권 처분손실 - 112,800

현 장 실 습 비 - -

(31)

과 목 제 13 (당)기 제 12 (전)기

금 액 금 액

잡 손 실 - -

Ⅷ. 법인세차감전 순손실 7,948,021 - 39,625,748

Ⅹ. 당 기 순 손 실 7,948,021 - 39,625,748

(32)

I. 영업 활동 으로 인한 현금 흐름 - 8,667,540 43,798,420

1. 당 기 순 이 익 - 7,948,021 39,625,748

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 83,697 245,363

감가상각비 83,697 132,563

유가증권처분손실 - 112,800

4. 영업활동으로 인한 자산.부채의 변동 - 803,216 3,927,309

미수수익의 감소(증가) 515,501 653,595

선급세금의 감소(증가) 23,640 - 20,960

부가세예수금의 증가(감소) - 1,392,357 527,129

미지급금의 증가(감소) 50,000 2,767,545

II. 투자활동으로 인한 현금흐름 - 150,000 - 112,800

1. 투자활동으로 인한 현금의 유입액 - 3,487,200

유가증권의 처분 - 3,487,200

2. 투자활동으로 인한 현금유출액 150,000 3,600,000

현 금 흐 름 표

과 목

제 13 (당) 기 제 12 (전) 기

금 액 금 액

(33)

과 목

제 13 (당) 기 제 12 (전) 기

금 액 금 액

기계장치의 취득 150,000 -

유가증권의 취득 - 3,600,000

출연기본금 - -

유상감자 - -

자본금

IV. 현금의 증가(감소)(I+II+III) - 8,817,540 43,685,620

V. 기초의 현금 136,621,720 92,936,100

VI. 기말의 현금 127,804,180 136,621,720

(34)

Ⅰ. 재 료 비

Ⅲ. 노 무 비 39,351,190 37,830,660

급 여 30,840,000 30,140,000 상 여 금 5,570,000 4,870,000 퇴 직 급 여 2,941,190 2,820,660

Ⅳ. 제 조 경 비 36,491,595 30,572,153

복 리 후 생 비 2,634,790 2,558,700

여 비 교 통 비

통 신 비 - -

세 금 과 공 과 - -

수 선 비 - - 보 험 료 896,540 797,410

차 량 유 지 비 480,380 885,160

교 육 훈 련 비 - -

제 조 원 가 명 세 서

과 목 제 13 (당)기 제 12 (전)기

금 액 금 액

(35)

과 목 제 13 (당)기 제 12 (전)기

금 액 금 액

도 서 인 쇄 비 - -

소 모 품 비 - -

지 급 수 수 료 - 20,922

외 주 가 공 비 32,479,885 26,034,961

잡 비 - 275,000

Ⅴ. 당 기 총 제 조 비 용 75,842,785 68,402,813

Ⅷ. 합 계 75,842,785 68,402,813

ⅩⅠ.당 기 제 품 제 조 원 가 75,842,785 68,402,813

(36)

148,498,733

442,411,081 << 자 산 >> 314,367,225 20,454,877 127,844,470

421,756,818 [ 유 동 자 산 ] 293,912,348 127,844,470

270,071,248 < 당 좌 자 산 > 142,226,778 127,804,180

269,029,631 제 예 금 141,225,451 -

860,347 미 수 금 860,347 77,050

부 가 세 대 급 금 77,050 40,290

104,220 선 급 법 인 세 63,930 151,685,570

< 재 고 자 산 > 151,685,570 75,842,785

제 품 75,842,785 75,842,785

재 공 품 75,842,785 20,654,263

20,654,263 [ 비 유 동 자 산 ] 20,454,877 20,454,877 20,654,263

20,654,263 < 유 형 자 산 > 20,454,877 20,454,877 17,409,273

17,409,273 기 계 장 치

감가 상각 누 계 액 17,211,887 17,211,887 3,024,081

3,024,081 차 량 운 반 구

감가 상각 누 계 액 3,023,081 3,023,081

합 계 잔 액 시 산 표

제13기 2017년 02월 28일 현재

차 변

계 정 과 목

대 변

(37)

차 변

계 정 과 목

대 변

220,909

220,909 비 품

감가 상각 누 계 액 219,909 219,909 27,090,924

<< 부 채 >> 28,516,112 1,425,188 27,090,924

< 유 동 부 채 > 28,516,112 1,425,188 75,000

미 지 급 금 125,000 50,000 16,000,000

예 수 금 16,000,000 - 11,015,924

부 가 세 예 수 금 12,391,112 1,375,188 646,719,576

1,636,657,949 << 자 본 >> 1,763,276,617 773,338,244 -

< 자 본 금 > 155,000,000 155,000,000 -

출 연 기 본 금 155,000,000 155,000,000 200,000,000

304,447,242 < 자 본 조 정 > 104,447,242 - 200,000,000

200,000,000 투자자산 손상차손 104,447,242

손 익 104,447,242 446,719,576

1,332,210,707 < 이 익 잉 여 금 > 1,503,829,375 618,338,244 고유목적사업준비금 618,338,244 618,338,244 전기 오류 수정손실

이 월 이 익 잉여금 446,719,576

885,491,131 이 월 결 손 금 438,771,555

(38)

차 변

계 정 과 목

대 변

276,789,248

<< 손 익 >> 276,789,248 96,235,663

< 매 출 액 > 96,235,663 96,235,663

제 품 매 출 96,235,663

75,842,785

< 매 출 원 가 > 75,842,785 75,842,785

제 품 매 출 원 가 75,842,785

75,842,785

< 제 조 원 가 > 75,842,785 30,840,000

급 여 30,840,000 5,570,000

상 여 금 5,570,000 2,941,190

퇴 직 급 여 2,941,190 2,634,790

복 리 후 생 비 2,634,790

여 비 교 통 비 -

통 신 비 - -

세 금 과 공 과 - -

수 선 비 - 896,540

보 험 료 896,540 480,380

차 량 유 지 비 480,380 -

교 육 훈 련 비 - -

지 급 수 수 료 - -

도 서 인 쇄 비 -

(39)

차 변

계 정 과 목

대 변

-

소 모 품 비 - 32,479,885

외 주 가 공 비 32,479,885

-

잡 비 - 28,604,457

< 판 매 관 리 비 > 28,604,457 18,386,000

직 원 급 여 18,386,000

2,120,000

상 여 금 2,120,000 -

제 수 당 - 1,346,040

퇴 직 급 여 1,346,040 2,249,140

복 리 후 생 비 2,249,140

422,300

여 비 교 통 비 422,300 -

통 신 비 - 789,690

세 금 과 공 과 금 789,690 83,697

감 가 상 각 비 83,697 -

지 급 임 차 료 - -

수 선 비 - 911,190

보 험 료 911,190 -

차 량 유 지 비 - -

운 반 비 -

(40)

차 변

계 정 과 목

대 변

-

도 서 인 쇄 비 - 93,000

회 의 비 93,000 956,380

소 모 품 비 956,380 -

지 급 수 수 료 - -

광 고 선 전 비 - 777,020

잡 비 777,020 263,558

< 영 업 외 수 익 > 263,558 263,558

이 자 수 익 263,558 수 입 임 대 료

-

잡 이 익 - -

< 영 업 외 비 용 > - -

유가 증권 처분손실 - -

잡 손 실 - 795,218,309

2,382,949,202 2,382,949,202 795,218,309

(41)

Ⅰ.미 처 리 결 손 금 446,719,576 438,771,555

1.전기이월 미처분 잉여금 438,771,555 478,397,303 2.회계변경의 누 적 효 과

3.전 기 오 류 수 정 이 익 4.전 기 오 류 수 정 손 실 5.중 간 배 당 액

6.당 기 순 이 익 - 7,948,021 39,625,748

Ⅱ.임의적립금등의 이 입 액

합 계 446,719,576 438,771,555

Ⅲ.이 익 잉 여 금 처 분 액 1.이 익 준 비 금 2.고유목적사업준비금전입 3.주식할인발행차금 상각액 4.배 당 금 가.현 금 배 당 나.주 식 배 당 5.사 업 확 장 적 립 금

결 손 금 처 리 계 산 서

과 목 제 13 (당)기 제 12 (전)기

금 액 금 액

(42)

(단위 : 원)

예금(동서필름 수익금) 기업예금 농협동서대학교지점 317-0002-5622-21 126,440,543 차등이율

예금(부가세예수금) 보통예금 농협동서대학교지점 301-0024-5902-21 1,363,637 0.1%

합 계 127,804,180

현금 및 예금명세서

2017년 02월 28일 현재

회계단위 : DSM&C

(43)

누계액

감가상각 누계액

미상각

잔액 비고

1 기계장치 17,259,273 150,000 - 17,409,273 17,128,190 83,697 - 17,211,887 197,386 정율법 2 차량운반구 3,024,081 - - 3,024,081 3,023,081 - - 3,023,081 1,000 정율법 3 비품 220,909 - - 220,909 219,909 - - 219,909 1,000 정율법

20,504,263

150,000 - 20,654,263 20,371,180 83,697 - 20,454,877 199,386

감 가 상 각 비 명 세 서

기 간 : 2016년 3월 부터 2017년 2월 까지

회 사 명 : 동서대학교 회계단위 : DSM&C

합 계

(44)

2016회계연도

(2016.3.1 ~ 2017.2.28)

학교기업 결산서

동서대학교 (애니모션)

(45)

1. 재무상태표 --- 1~3 2. 손익계산서 --- 4~7 3. 현금흐름표 --- 8~9 4. 제조원가명세서 --- 10~11 6. 합계잔액시산표 --- 12~17 5. 결손금처리계산서 --- 18

6. 부속서류

1) 현금 및 예금명세서 --- 19 2) 감가상각명세서 --- 20 3) 미수금명세서 --- 21

목 차

(46)

회계단위 : 애니모션 (단위 : 원)

자 산

Ⅰ. 유 동 자 산 33,644,706 143,928,045

(1) 당 좌 자 산 33,644,706 143,928,045

제 예 금 33,468,408 13,747,175

미 수 금 - 130,171,460

부 가 세 대 급 금 167,728 -

선 급 법 인 세 8,570 9,410

(2) 재 고 자 산 (3) 임 대 주 택 자 산

Ⅱ. 비 유 동 자 산 18,588,451 30,740,875

(1) 투 자 자 산 - -

투 자 유 가 증 권 - -

(2) 유 형 자 산 17,835,928 30,147,066

기 계 장 치 436,228,347 433,002,245

감가 상각 누 계 액 418,580,263 17,648,084 403,196,513 29,805,732

재 무 상 태 표

제8기 2017년 02월 28일 현재 제7기 2016년 02월 29일 현재

과 목 제 8 (당)기 제 7 (전)기

금 액 금 액

(47)

과 목 제 8 (당)기 제 7 (전)기

금 액 금 액

차 량 운 반 구 - -

감가 상각 누 계 액 - - - - 비 품 2,254,091 2,254,091

감가 상각 누 계 액 2,066,247 187,844 1,912,757 341,334

(3) 무 형 자 산 752,523 593,809

특 허 권 752,523 593,809

자 산 총 계 52,233,157 174,668,920

부 채

Ⅰ. 유 동 부 채 - 1,685,437

미 지 급 금 - -

부 가 세 예 수 금 - 1,685,437

부 채 총 계 - 1,685,437

자 본

Ⅰ. 자 본 금 183,000,000 183,000,000

출 자 금 183,000,000 183,000,000

Ⅴ. 결 손 금 130,766,843 10,016,517

(48)

과 목 제 8 (당)기 제 7 (전)기

금 액 금 액

고유목적사업준비금 523,916,076 523,916,076

미 처 리 결 손 금 654,682,919 533,932,593

(당 기 순 손 실) 당기: 120,750,326 전기: 185,302,222 Ⅳ. 자 본 조 정

자 본 총 계 52,233,157 172,983,483

부 채 와 자 본 총 계 52,233,157 174,668,920

(49)

Ⅰ. 매 출 액 98,165,455 123,428,172

상 품 매 출 - - 제 품 매 출 98,165,455 123,428,172

Ⅱ. 매 출 원 가 177,671,838 352,774,849

제 품 매 출 원 가 177,671,838 352,774,849

당기 제품 제조원가 177,671,838 352,774,849

Ⅲ. 매 출 총 손 실 79,506,383 229,346,677

손 익 계 산 서

과 목 제 8 (당)기 제 7 (전)기

금 액 금 액

(50)

과 목 제 8 (당)기 제 7 (전)기

금 액 금 액

Ⅳ. 판 매 관 리 비 19,108,793 41,904,489

직 원 급 여 - 14,000,000 상 여 금 - 500,000 제 수 당 3,600,000

퇴 직 급 여 - 1,033,045 복 리 후 생 비 - 3,297,254 여 비 교 통 비 - 320,200 통 신 비 2,665,300 2,490,686

세 금 과 공 과 금 1,158,190 1,161,160

감 가 상 각 비 - 22,155 지 급 임 차 료 1,300,000 1,956,790 수 선 비 - - 보 험 료 - 391,000 운 반 비 - 222,900 교 육 훈 련 비 7,000,000 3,310,000 도 서 인 쇄 비 - 205,818 회 의 비 1,019,500 2,921,900

(51)

과 목 제 8 (당)기 제 7 (전)기

금 액 금 액

소 모 품 비 - 1,402,173 지 급 수 수 료 2,204,017 4,935,596 광 고 선 전 비 - -

무형 고정자산 상각 161,786 124,362

잡 비 - 3,609,450

Ⅴ. 영 업 손 실 98,615,176 271,251,166

Ⅵ. 영 업 외 수 익 130,071,966 130,178,170

이 자 수 익 71,966 82,749 배 급 수 익 금 - - 수 입 임 대 료 - - 국 고 보 조 금 100,000,000 100,000,000

교비회계 전 입 금 30,000,000 30,000,000

기 부 금 수 익 - - 잡 이 익 - 95,421

Ⅶ. 영 업 외 비 용 152,207,116 44,229,226

기타의 대손상각비 113,671,460

(52)

과 목 제 8 (당)기 제 7 (전)기

금 액 금 액

학 생 장 학 금 - - 유가 증권 처분손실 -

산학협력단 전출금 - -

현 장 실 습 비 26,813,336 29,946,300 잡 손 실 - -

Ⅷ. 법인세차감전 순손실 120,750,326 185,302,222

Ⅹ. 당 기 순 손 실 120,750,326 185,302,222

(53)

I. 영업 활동 으로 인한 현금 흐름 23,267,835 - 160,242,055

1. 당 기 순 이 익 - 120,750,326 - 185,302,222

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 129,370,486 33,782,598

감가상각비 15,537,240 33,378,654

기타의 대손상각비 113,671,460

무형자산상각비 161,786 403,944

유가증권처분손실 - -

전기오류수정손실 - -

4. 영업활동으로 인한 자산.부채의 변동 14,647,675 - 8,722,431

미수수익의 감소(증가) 16,500,000 8,874,000

선급세금의 감소(증가) 840 26,610

부가세대급금의 감소(증가) - 167,728 -

부가세예수금의 증가(감소) - 1,685,437 - 17,623,041

미지급금의 증가(감소)

현 금 흐 름 표

과 목

제 8 (당) 기 제 7 (전) 기

금 액 금 액

(54)

과 목

제 8 (당) 기 제 7 (전) 기

금 액 금 액

II. 투자활동으로 인한 현금흐름 - 3,546,602 - 5,115,974

1. 투자활동으로 인한 현금의 유입액 - -

유가증권의 처분 - -

2. 투자활동으로 인한 현금유출액 3,546,602 5,115,974

기계장치의 취득 3,226,102 4,795,474

공기구비품의 취득 - -

유가증권의 취득 - -

무형자산의 취득 320,500 320,500

출자금 - -

유상감자 - -

자본금 - -

IV. 현금의 증가(감소)(I+II+III) 19,721,233 - 165,358,029

V. 기초의 현금 13,747,175 179,105,204

VI. 기말의 현금 33,468,408 13,747,175

(55)

Ⅰ. 재 료 비

Ⅲ. 노 무 비 47,450,000 177,896,110

급 여 40,800,000 170,389,010 상 여 금 3,000,000 3,000,000 퇴 직 급 여 3,650,000 4,507,100

Ⅳ. 제 조 경 비 130,221,838 174,878,739

복 리 후 생 비 3,302,510 16,276,610

여 비 교 통 비 1,840,100 4,493,680

통 신 비 - -

세 금 과 공 과 - -

감 가 상 각 비 15,383,750 33,356,499

수 선 비

보 험 료 1,041,900 4,793,060

교 육 훈 련 비 - -

제 조 원 가 명 세 서

과 목 제 7 (당)기 제 6 (전)기

금 액 금 액

(56)

과 목 제 7 (당)기 제 6 (전)기

금 액 금 액

도 서 인 쇄 비

소 모 품 비 90,998 - 지 급 수 수 료 -

외 주 가 공 비 108,409,090 114,660,908

잡 비 - 1,018,400

무형고정자산상각비 153,490 279,582

Ⅴ. 당 기 총 제 조 비 용 177,671,838 352,774,849

Ⅷ. 합 계 177,671,838 352,774,849

ⅩⅠ.당 기 제 품 제 조 원 가 177,671,838 352,774,849

(57)

472,879,667

1,234,172,755 << 자 산 >> 1,181,939,598 420,646,510 33,644,706

794,776,008 [ 유 동 자 산 ] 761,131,302 33,644,706

439,432,332 < 당 좌 자 산 > 405,787,626 33,468,408

300,724,654 제 예 금 267,256,246 -

- 유 가 증 권 - -

133,471,460 미 수 금 133,471,460 167,728

5,218,238 부 가 세 대 급 금 5,050,510 8,570

17,980 선 급 법 인 세 9,410 355,343,676

< 재 고 자 산 > 355,343,676 177,671,838

제 품 177,671,838 177,671,838

재 공 품 177,671,838

439,234,961

439,396,747 [ 비 유 동 자 산 ] 420,808,296 420,646,510 -

- < 투 자 자 산 > - -

- 투 자 유 가 증 권 - - 438,482,438

438,482,438 < 유 형 자 산 > 420,646,510 420,646,510

합 계 잔 액 시 산 표

제13기 2017년 02월 28일 현재

차 변

계 정 과 목

대 변

(58)

차 변

계 정 과 목

대 변

436,228,347

436,228,347 기 계 장 치 -

- 감가 상각 누 계 액 418,580,263 418,580,263 -

- 차 량 운 반 구 - - -

- 감가 상각 누 계 액 - - 2,254,091

2,254,091 비 품 - - 감가 상각 누 계 액 2,066,247 2,066,247 752,523

914,309 < 무 형 자 산 > 161,786 752,523

914,309 특 허 권 161,786 10,749,582

<< 부 채 >> 10,749,582 - 10,749,582

< 유 동 부 채 > 10,749,582 - 1,007,600

미 지 급 금 1,007,600 - -

예 수 금 - 9,741,982

부 가 세 예 수 금 9,741,982 - 654,682,919

2,192,286,178 << 자 본 >> 2,244,519,335 706,916,076 -

< 자 본 금 > 183,000,000 183,000,000 -

출 자 금 183,000,000 183,000,000 348,987,747

< 자 본 조 정 > 348,987,747 348,987,747

손 익 348,987,747 654,682,919

1,843,298,431 < 이 익 잉 여 금 > 1,712,531,588 523,916,076

(59)

차 변

계 정 과 목

대 변

고유목적사업준비금 523,916,076 523,916,076 654,682,919

1,188,615,512 이 월 결 손 금 533,932,593 654,682,919

처 리 전 결 손 금 654,682,919

-

754,897,006 << 손 익 >> 754,897,006 98,165,455

< 매 출 액 > 98,165,455 98,165,455

제 품 매 출 98,165,455

177,671,838

< 매 출 원 가 > 177,671,838 177,671,838

제 품 매 출 원 가 177,671,838

177,671,838

< 제 조 원 가 > 177,671,838 40,800,000

급 여 40,800,000 3,000,000

상 여 금 3,000,000 3,650,000

퇴 직 급 여 3,650,000 3,302,510

복 리 후 생 비 3,302,510

1,840,100

여 비 교 통 비 1,840,100

-

통 신 비 - -

세 금 과 공 과 금 - 15,383,750

감 가 상 각 비 15,383,750

-

수 선 비 -

(60)

차 변

계 정 과 목

대 변

-

교 육 훈 련 비 - -

도 서 인 쇄 비 - 90,998

소 모 품 비 90,998 -

지 급 수 수 료 - 108,409,090

외 주 가 공 비 108,409,090

-

잡 비 - 153,490

19,108,793

< 판 매 관 리 비 > 19,108,793 -

직 원 급 여 - -

상 여 금 - 3,600,000

제 수 당 3,600,000 -

퇴 직 급 여 - -

복 리 후 생 비 - -

여 비 교 통 비 - 2,665,300

통 신 비 2,665,300 1,158,190

세 금 과 공 과 금 1,158,190

-

감 가 상 각 비 - 1,300,000

지 급 임 차 료 1,300,000

-

수 선 비 -

(61)

차 변

계 정 과 목

대 변

-

보 험 료 - -

운 반 비 - 7,000,000

교 육 훈 련 비 7,000,000

-

도 서 인 쇄 비 - 1,019,500

회 의 비 1,019,500 -

포 장 비 - -

소 모 품 비 - 2,204,017

지 급 수 수 료 2,204,017

-

광 고 선 전 비 - 161,786

-

잡 비 - 130,071,966

< 영 업 외 수 익 > 130,071,966 71,966

이 자 수 익 71,966 -

배 급 수 익 금 - -

수 입 임 대 료 - 100,000,000

국 고 보 조 금 100,000,000

30,000,000

교비회계 전 입 금 30,000,000

-

잡 이 익 -

(62)

차 변

계 정 과 목

대 변

113,671,460

기타의 대손 상각비 113,671,460

11,722,320

학 생 지 원 비 11,722,320

-

학 생 장 학 금 - -

유가 증권 처분 손실 - -

산학협력단 전 출 금 - 26,813,336

현 장 실 습 비 26,813,336

-

잡 손 실 - 1,127,562,586

4,192,105,521 4,192,105,521 1,127,562,586

(63)

금 액 금 액 금 액 금 액

Ⅰ.미 처 리 결 손 금 654,682,919 533,932,593

1.전기이월 미처리 결손금 533,932,593 348,630,371 2.회계변경의 누 적 효 과

3.전 기 오 류 수 정 이 익 4.전 기 오 류 수 정 손 실 5.중 간 배 당 액

6.당 기 순 이 익 - 120,750,326 - 185,302,222

Ⅱ.임의적립금등의 이 입 액

합 계 654,682,919 533,932,593

Ⅲ.결 손 금 처 리 액 - -

1.이 익 준 비 금 2.고유목적사업준비금전입 3.주식할인발행차금 상각액 4.배 당 금 가.현 금 배 당 나.주 식 배 당 5.사 업 확 장 적 립 금

결 손 금 처 리 계 산 서

과 목 제 8 (당)기 제 7 (전)기

(64)

(단위 : 원)

예금(애니모션 수익금) 보통예금 농협동서대학교지점 301-0009-6737-31 23,246,783 0.1%

예금(부가세예수금) 보통예금 농협동서대학교지점 301-0058-5473-91 0.1%

예금(애니모션2015 국고) 보통예금 농협동서대학교지점 301-0177-5594-81 - 0.1%

예금(애니모션2015 교비) 보통예금 농협동서대학교지점 301-0177-5598-21 5,885 0.1%

예금(애니모션기관공통경비) 보통예금 농협동서대학교지점 301-0132-8856-11 10,215,740 0.1%

합 계 33,468,408

현금 및 예금명세서

2017년 02월 28일 현재

회계단위 : 애니모션

(65)

누계액

감가상각

누계액 미상각잔액

1 기계장치 433,002,245 3,226,102 - 436,228,347 403,196,513 15,383,750 - 418,580,263 17,648,084 2 비품 2,254,091 - - 2,254,091 1,912,757 153,490 - 2,066,247 187,844 3 특허권 1,957,500 320,500 - 2,278,000 1,363,691 161,786 - 1,525,477 752,523

437,213,836

3,546,602 - 440,760,438 406,472,961 15,699,026 - 422,171,987 18,588,451

감 가 상 각 비 명 세 서

기 간 : 2016년 3월 부터 2017년 2월 까지

회 사 명 : 동서대학교 회계단위 : 애니모션

합 계