가. 경상보조금 정산서〔서식 2〕는 분기말 이전 15일(5.15, 8.15, 11.15)까지 재무과로 제출(정본을 제출하고 필요시 학부(과)에 복사본 보관)
☞ 전분기에 정산하지 못한 운영비는 다음 분기에 포함하여 정산함 - 분기말 정산서 제출 후에 지출한 운영비 해당
☞ 정산서 제출시 첨부서류 및 순서 - 정산서
- 해당분기 지출부 - 사업별 지출내역 - 지출내역 확인서
나. 분기별 집행 잔액은 다음 분기로 자동 이월하여 집행
다. 재무과는 학부(과)장으로부터 제출된 정산서에 대하여, 집행의 적정성 및 타당성을 검토하여야 하며, 위법 부당한 경우에는 학부(과)장으로 하여금 보완하도록 조치 하여야 함
라. 회계연도 마지막 4/4분기 정산시(익년도 2월말)에는 다음의 조치를 추가하 여야 함
ㅇ 1년간 발생된 예금이자 재무과로 세입조치 ㅇ 집행잔액은 재무과로 반납조치
※ 집행잔액은 차년도 추경예산 편성시 해당 학과 예산으로 편성 단, 잔액 사용계획서 제출
☞ 차기년도 추경예산 편성 이전에 집행이 필요한 사업에 대해서는 명시이월 신청을 하고 승인후 차년도 예산에 편성 집행
ㅇ 통장 잔고가 “0” 면의 통장을 복사하거나 잔액증명서 첨부
〔서식 1〕
경상보조금 교부신청서
보조금 신청 부서명 보 조 금 사 업 기 간 보조금 교부신청내역
구 분 교부신청 금액/천원 비 고
교 과 운 영 비 취 업 지 원 비 연 구 지 원 비 국 제 교 류 비 특 별 사 업 비 학 과 운 영 비
합 계
송금 요청계좌 은 행 명 예금주
계좌번호
20 학년도 ㅇ ㅇ 학부(과) ( )분기( 0월 ~ 0월) 운영비를 상기와 같이 경상보조금
으로 신청하오니 교부하여 주시기 바랍니다.
년 월 일
신 청 자 학부․과장 (인)
강원대학교총장 귀 하
■ 경상보조금 교부신청 산출내역 1. 예산 변경 내역서/(단위:천원)
【서 식】
사업명 당 초
예산액 변 경
예산액 증 감 비고
계
【작성예시】
사 업 명 당 초
예산액 변 경
예산액 증 감 비고
교과운영비 7,000 8,000 +1,000 기자재 수리비 증액 취업지원비 3,000 3,000
연구지원비 500 500
국제교류비 특별사업비
학과운영비 10,000 9,000 -1,000 교과운영비로 변경 합 계 20,500 20,500
☞ 연간 예산내역중 사업별로 변경이 있는 경우에만 변경예산액에 기재
☞ 금회에 증감이 있는 경우에는 비고란에 변경 사유 기재
2. 금회 교부내역서 가. 총괄표/(단위:천원)
【서 식】
사업명 예산 현액
(A) 기 교부액
(B) 금회 교부신청액
(C) 교부후 잔액 D=A-(B+C)
【작성예시】
사 업 명 예산 현액
(A) 기 교부액
(B) 금회 교부신청액
(C) 교부후 잔액 D=A-(B+C)
교과운영비 8,000 5,000 2,000 1,000
취업지원비 3,000 2,000 1,000
연구지원비 500 500
국제교류비 특별사업비
학과운영비 9,000 7,000 1,000 1,000
합 계 20,500 14,500 4,000 2,000
☞ 예산 현액 : 예산 변경내역서상의 “변경 예산액”
☞ 기 교부액 : 전분기 까지의 교부액 누계
나. 신청내역서/(단위:천원)
【서 식】
사업명 금 회
교부신청액/천원 산출기초/ 단위 : 원
【작성예시】
사 업 명 금 회
교부신청액/천원 산출기초/ 단위 : 원
교과운영비 2,000 실습재료구입비 1,000,000 기자재 수리비 1,000,000
취업지원비 1,000 취업추진출장비 1,000,000
연구지원비 국제교류비 특별사업비
학과운영비 1,000 사무용품 구입비 1,000,000
합 계 4,000
☞ 금회교부신청액은 총괄표상의 금회 교부신청액과 동일액이어야 함.
〔서식 2〕
경상보조금 정산서
■ 자금 총괄표/(단위: 원)
수령액(A)
금 회 정 산 기 간
누 계 지출액(B)
금 회
2010. . ~ . . . 누 계
잔액(C=A-B)
■ 집행총괄표/(단위: 원)
사 업 명 교부액 변경액 집행액 잔 액 비고
교과운영비 취업지원비 연구지원비 국제교류비 특별사업비 학과운영비 합 계
☞ 보조금을 교부받은 후 학과에서 필요하여 변경하였을 경우에는 변경액란에 변경후 총액을 기재하고 비고란에 변경 사유 기재
※ 첨부 : 1. 경상보조금 지출부 1 부 2. 사업별 지출내역표 1 부 3. 지출내역확인서 부
상기와 같이 정산합니다. 년 월 일 정산자 직명 성명 (인)
강원대학교총장 귀 하
〔작성예시〕
경상보조금 정산서
■ 자금 총괄표/(단위: 원)
수령액(A)
금 회 4,000,000
정 산 기 간
누 계 17,000,000
지출액(B)
금 회 3,500,000
2010. 8. 15 ~ 2010. 11. 14.
누 계 16,500,000
잔액(C=A-B) 500,000
■ 집행총괄표/(단위: 원)
사 업 명 교부액 변경액 집행액 잔 액 비고
교과운영비 2,000,000 2,000,000 1,500,000 500,000
취업지원비 1,000,000 1,500,000 1,500,000 - 취업출장을 특강으로변경개최
연구지원비
-국제교류비
-특별사업비
-학과운영비 1,000,000 500,000 500,000 - 취업지원비로 변경 합 계 4,000,000 4,000,000 3,500,000 500,000
■ 경상보조금 지출부/(단위: 원)
일련
번호 일자 건 명 수입 지출 잔액 구분
32 8.10 사무용품 구입 100,000 2,500,000 운영 - 8.16 3/4 보조금 수입 10,000,000 12,500,000
33 8.16 실습용 초자기구 구입 500,000 12,000,000 교과 34 8.25 출장여비 100,000 11,900,000 교과 34 실습실 컴퓨터 수리비 200,000 11,700,000 교과
34 사무용품 구입 150,000 11,550,000 운영
34 강의용 자료 복사비 300,000 11,250,000 교과 - 9. 3 예금이자 수입 2,500 11,252,500
■ 사업별 정산내역
사 업 명 교과(실험실습) 운영비
일련
번호 지출일자 건 명 지출금액 비고
33 8.16 실습용 초자기구 구입 500,000
34 8.25 현장실습 인솔 출장여비(홍길동) 100,000
34 실습실 컴퓨터 수리비 200,000
34 강의용 자료 복사비 300,000
합 계 1,100,000
☞ 사업명 : 교과운영비, 취업지원비, 연구지원비, 국제교류비, 특별사업비, 학과운영비별로 별지 작성
☞ 사업별 지출액 합계가 정산서 표지의 집행총괄표상의 사업별 집행액과 일치하여야 함.
■ 지출내역서 원본
☞ 지출내역확인서 일련번호 순서(지출부상의 일련번호)로 첨부
〔서식 3〕
지출내역 확인서
부 서 명
결 재
담 당 학과장
지출(입금)일자 일련
번호
□ 지출내역
지출건명 지출금액 지출내역 지급처 사업명 청구자
계
※ 첨부 :1. 세금계산서, 신용카드 매출전표, 금전등록기 영수증 중 1부 (부득이한 경우 산출내역이 명시된 간이 영수증),
2. 물품구입의 경우 견적서(품명, 수량, 단가, 금액 기재) 1부.
3. 인건비, 수당, 출장비 등의 경우 무통장 입금증 1부
【작성예시】
부 서 명 000 학과
결 재
담 당 학과장
지출(입금)일자 10.11.15. 일련
번호 15
□ 지출내역
지출건명 지출금액 지출내역 지급처 사 업 명 청구자
출장여비 52,000 현장실습 학생인솔
3.9～3.10, 대구 홍길동 교과운영 홍길동 사무용품구입 100,000 볼펜외 15종 대원문구사 학과운영 성춘향 학생회행사 지원비 300,000 학과 MT 지원비 이몽룡 학과운영 이몽룡
계 452,000
〔서식 4〕
2010학년도 경상보조금 지출부
학과명 :
일련
번호 일자 건 명 수입 지출 잔액 구분
32 8.10 사무용품 구입 100,000 2,500,000 운영 - 8.16 3/4 보조금 수입 10,000,000 12,500,000
33 8.16 실습용 초자기구 구입 500,000 12,000,000 교과 34 8.25 출장여비 100,000 11,900,000 교과 34 실습실 컴퓨터 수리비 200,000 11,700,000 교과
34 사무용품 구입 150,000 11,550,000 운영
34 강의용 자료 복사비 300,000 11,250,000 교과 - 9. 3 예금이자 수입 2,500 11,252,500
☞ 총괄 지출부를 작성하여 학과별로 활용
☞ 지출부의 잔액은 항상 통장 잔액과 일치
☞ 예금이자 발생시 수입으로 처리하였다가 회계연도말에 재정과에 반납
〔작성예시〕
2010학년도 경상보조금 지출부
학과명 : 000 학과
일련
번호 일자 건 명 수입 지출 잔액 구분
32 8.10 사무용품 구입 100,000 2,500,000 운영 - 8.16 3/4 보조금 수입 10,000,000 12,500,000
33 8.16 실습용 초자기구 구입 500,000 12,000,000 교과 34 8.25 출장여비 100,000 11,900,000 교과 34 실습실 컴퓨터 수리비 200,000 11,700,000 교과
34 사무용품 구입 150,000 11,550,000 운영
34 강의용 자료 복사비 300,000 11,250,000 교과 - 9. 3 예금이자 수입 2,500 11,252,500
〔서식 5〕
입금의뢰 명세서
학 과 명 : 00학과
입 금 의 뢰 자 : 학과장 홍길동 (인) 입 금 자 명 의 : 00학과
인 출 구 좌 : 신한은행000-00-000000 수신 : 신한은행 강원대학교지점장
입금의뢰 일자 : 2010.11.15
연번 입금요구자 예금주 금융기관 계좌번호 금액
1 00식당 000 00은행 000-00-000000 1,000,000 2 00양행 000 00은행 000-00-000000 500,000 3 000 000 00은행 000-00-000000 100,000
4 아래빈칸
5 6 7 8 9 10 11
합 계 1,600,000
☞ 1매의 은행인출증으로 여러 건의 입금을 의뢰할 경우에만 사용함.
☞ 입금자 명의를 학과명과 기타(교수명 등)으로 하여야 할 경우 금액란 옆에 입금자 명의란 추가 작성 가능
☞ 입금의뢰 명세서는 2부를 작성하여 은행에 의뢰하고, 입금이 완료된 후에 은행의 입금 확인인을 날인 받아 지출내역 확인부에 첨부
☞ 입금자 명의는 자수가 한정되어 있으므로 학과, 전공 등을 상대방이 알기 쉽게 정하여 통일되게 사용