본 연구는 대학생을 대상으로 인구사회학적·재무적 특성에 따른 재무스트레스, 재무의사소통, 재무관리역량, 재무관리행동의 차이를 분석하고 재무스트레스, 재 무의사소통, 재무관리역량, 재무관리행동에 영향을 미치는 요인들의 상대적 영향 력과 인과적 관계를 분석하고자 한다.
이러한 연구 목적을 위해 설정한 연구문제는 다음과 같다.
[연구문제 1] 대학생의 재무스트레스, 재무의사소통, 재무관리역량, 재무관리행동은 일반적 특성에 따라 유의한 차이가 있는가?
[연구문제 2] 대학생의 재무관리행동은 재무스트레스, 재무의사소통, 재무관리역 량에 따라 유의한 차이가 있는가?
[연구문제 3] 대학생의 재무의사소통, 재무관리역량, 재무스트레스, 재무관리행동 에 영향을 미치는 요인들의 상대적 영향력은 어떠한가?
[연구문제 4] 대학생의 재무관리행동에 직·간접적으로 영향을 미치는 요인들의 인과적 효과는 어떠한가?
<그림 1> 연구모형
이상의 연구문제를 기초로 설정한 연구모형 <그림 1>과 같다.
본 연구를 위해 사용된 설문지는 선행연구를 기초로 연구자에 의해 제작되었 으며, 예비조사를 거쳐 일부 문항을 삭제하거나 수정·보완하였다. 조사대상자의 인구사회학적 특성 12문항, 재무적 특성 10문항, 재무스트레스 10문항, 재무의사 소통 12문항, 재무관리태도 20문항, 재무지식 20문항, 재무관리기능 20문항, 재무 관리행동 15문항으로 구성되었다. 각 척도별 내용과 작성과정은 다음과 같으며, 각 척도의 신뢰도는 <표 2>와 같다.
1) 인구사회학적·재무적 특성
일반적 특성은 성별, 연령, 학년, 소속대학, 전공계열, 전학기성적, 부모직업, 부 모연령, 부모교육수준으로 재무적 특성은 재무교육경험, 아르바이트경험, 학자금 대출경험·횟수, 카드사용여부·개수, 가계월평균소득, 월평균 용돈, 용돈만족도, 용 돈관리능력이 포함되었다. 이들 문항은 선다형 및 서술형으로 구성되었다.
척 도 문 항 수
′ 재무스트레스 10 .718
재무의사소통 12 .812
재무관리역량
재무관리태도 20 .640
재무관리기능 20 .888
전체 40 .828
재무관리행동 15 .755
<표 2> 척도의 신뢰도
2) 재무스트레스
재무스트레스는 내·외부적으로 적응하기 어려운 경제적·재무적 위기에 놓여있 을 때 주관적으로 느끼는 심리적인 부적응 상태를 의미한다.
재무스트레스는 이지혜(2014), 신효연(2013)의 연구를 기초로 작성되었으며, 10 문항으로 구성되었다. 응답방식은 ‘매우 그렇지 않다(1점)’에서 ‘매우 그렇다(5점)’
까지 5점 Likert 척도를 사용하였으며, 재무스트레스의
′ 는 .718로 나타 났다.3) 재무의사소통
재무의사소통이란, 재무상태·재무계획·재무문제 등과 관련한 자신의 재무적인 상황에 대해 주변인들과 상호작용하는 과정이며, 재무적 목표를 달성하기 위하여 어떠한 것을 노력할 것인지에 대해 이야기 나누는 과정을 의미한다.
재무의사소통을 측정하는 척도는 조은선(2007), 신효연(2013)의 연구를 기초로 대학생에 맞게 수정·보완하여 사용하였다. 12문항으로 구성되었으며, ‘매우 그렇 지 않다(1점)’에서 ‘매우 그렇다(5점)’ 까지 5점 Likert 척도로 측정되었으며, 점수 가 높을수록 재무의사소통을 잘 하고 있다는 것을 의미한다. 재무의사소통 척도 의
′ 는 .812로 높게 나타나 신뢰도가 인정되었다4) 재무관리역량
재무관리역량이란, 소비자가 급변하는 금융환경에서 금융소비자로서 주체적인 자신의 재무목표를 달성할 수 있는 능력으로서, 재무관리역량의 구성요인으로는 재무관리태도·재무지식·재무관리기능으로 구성되었다.
재무지식은 재무적인 상황에 대해 제대로 이해하고 능숙하게 다루는 역량이며, 재무관리기능은 광범위한 재무적 상황에 지식을 적용하는 역량이다. 재무관리태 도는 지식을 적용하고 기술을 수행하기 위하여 준비된 마음가짐이다.
재무관리역량을 측량하는 도구는 김정현(2011)이 개발한 소비자 재무관리역량 척도를 대학생들에게 맞게 수정·보완하여 사용하였다. 재무관리태도는 총 22문항 에서 대학생들에게 적절하지 않은 2문항을 제외하고 20문항을 수정·보완하여 사 용하였으며, 재무지식은 총 42문항 중에서 대학생의 상황에 맞지 않은 22문항을 제외하고 20문항을 사용하였다. 재무관리기능은 40문항 중 20문항을 사용하였다.
재무관리태도와 재무관리기능은 ‘매우 그렇지 않다(1점)’에서 ‘매우 그렇다(5점)’
까지 5점 Likert 척도로 측정되었으며, 재무지식은 O/X 문제로 정답에는 1점, 오 답에는 0점을 부여하도록 구성하였다. 재무관리역량에 대한 신뢰도를 분석한 결 과 재무관리태도의
′ 는 .640이었으며, 재무관리기능의
′ 는 .888로 나타나 신뢰도가 인정되었다.5) 재무관리행동
재무관리행동은 재무목표를 설정한 후 재무목표를 달성하기 위하여 재무계획 을 세우고 대안을 모색하여 구체적인 행동을 세우고 실행하며 평가하는 것이다.
재무관리행동 척도는 차경욱(2007)과 이지혜(20114), 김효정(2005), 한경섭 (2010)의 연구에서 사용된 척도를 기초로 수정·보완하여 15문항으로 구성하였다.
‘매우 그렇지 않다(1점)’에서 ‘매우 그렇다(5점)’ 까지 5점 Likert 척도로 측정하였 으며, 점수가 높을수록 재무관리를 잘 하고 있다고 할 수 있다.
′ 는 .755로 나타났다.1) 자료수집
본 연구는 제주도에 거주하는 대학생을 대상으로 실시하였다.
본 조사 실시에 앞서 조사도구의 적절성과 신뢰성의 여부를 파악하기 위해 2014년 9월 1일∼9월 5일까지 50명을 대상으로 예비조사를 실시하였다. 예비조사 결과를 기초로 설문내용이 다소 어렵거나 적절하지 않은 문항을 수정·보완하였다.
본 조사는 2014년 9월 15일∼9월 26일까지 실시되었으며, 성별과 학년이 편중되 지 않도록 할당표집 및 유의표집 방법을 이용하여 표본을 추출하였다. 설문지는 대학생 총 600명에게 배부하였으며, 560부가 회수되었다. 부실 기재된 46부를 제 외하고 총 514부를 최종 분석 자료로 사용하였다.
2) 분석방법
수집된 자료는 SPSS 18.0 프로그램을 사용하여 분석하였으며, 사용된 분석방 법은 다음과 같다.
첫째, 조사대상자의 인구사회학적 특성과 재무적 특성은 빈도와 백분율을 사용 하여 분석하였다.
둘째, 척도의 신뢰도는 내적 일관성법으로 검증하였으며
′ 계수를 사 용하였다.셋째, 독립변수에 따른 재무스트레스, 재무의사소통, 재무관리역량, 재무관리행 동을 분석하기 위하여 t-test, 일원배치분산분석을 실시하였으며, 하위집단 간의 차이는 Scheffe의 다중범위 검증으로 분석하였다.
넷째, 독립변수들 간의 다중공선성 문제를 확인하기 위하여 피어슨의 적률상관 관계분석과 분산팽창계수를 분석하였으며, 각 독립변수들이 재무스트레스, 재무 의사소통, 재무관리역량, 재무관리행동에 미치는 상대적 영향력을 분석하기 위해 서는 다중회귀분석을 사용하였다.
마지막으로 재무관리행동에 영향을 미치는 관련 요인들 간의 인과모형을 분석 하기 위하여 경로분석을 실시하였다.