사업계획서 작성준비

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사업계획서 작성준비

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사업계획서 작성 지침

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사업계획서 작성을 위한 실행단계

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사업계획서 작성내용

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사업기회 또는 계획서 평가기준

완전한 사업계획서의 요건

사업계획서 요약본

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완전한 사업계획서의 요건

◦ 사업기회를 검토하는 것 vs. 사업계획서를 작성하는 것

 사업계획서를 작성하는 것

 전략 및 실행방안  신중, 분명, 실천가능

 사업계획서의 용도

 투자자로부터의 자금 유치

 향후 수년간 시행될 회사의 여러 정책 및 행동의 지침

 사업기회 검토안보다 자세한 내용을 담고 있어야 함

 상세한 자료를 수집·해석, 이를 명백하게 제시하는데 보다 많은 시간과 노력이 필요

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완전한 사업계획서의 요건(계속)

I. 사업계획 요약

① 사업의 개념과 사업내용에 관한 설명

② 사업의 기회와 전략

③ 목표시장과 전망

④ 경쟁상의 유리점(장점)

⑤ 사업의 경제성 수익성 및 수확 잠재력

⑥ 경영진의 인적사항

⑦ 투자자에 대한 성과배분 제안

II. 산업 , 기업 및 제품/서비스

① 산업

② 기업과 그 개념

③ 제품/서비스

④ 시장진입 및 성장전략

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완전한 사업계획서의 요건(계속)

III. 시장조사 및 분석

① 고객

② 시장의 규모와 추세

③ 경쟁도와 자사의 경쟁력

④ 시장점유율과 매출액 추정

⑤ 현재 상황에서의 시장평가

IV. 사업의 경제성

① 매출총이익과 영업이익

② 이익 잠재력과 지속 가능성

③ 고정비, 변동비 및 준변동비

④ 손익분기점까지의 소요개월 수

⑤ 현금흐름 흑자실현까지의 소요개월 수

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완전한 사업계획서의 요건(계속)

V. 마케팅 계획

① 전반적인 마케팅 전략

② 가격책정

③ 판매전술

④ 서비스와 보증정책

⑤ 광고와 판촉 방안

⑥ 제품 유통경로

VI. 제품설계 및 개발 계획

① 개발현황 및 과제

② 애로사항과 위험

③ 제품개량 및 신제품

④ 원가

⑤ 특허권/산업 재산권 문제

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완전한 사업계획서의 요건(계속)

VII. 제조 및 운영 계획

① 운영주기

② 사업장 소재지 위치

③ 설비내용 및 개선 계획

④ 정부규제 및 법률적 문제

VIII. 경영진

① 조직

② 주요 경영진 인적사항

③ 경영자 보상 및 소유권

④ 기타 투자자들

⑤ 고용계약 및 기타 관련계약, 스톡옵션과 상여금 계획

⑥ 이사회 임원진

⑦ 기타 주주, 권리와 의무사항

⑧ 자문기구 전문가

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완전한 사업계획서의 요건(계속)

IX. 전반적 일정

X. 핵심 위험, 문제점, 기본가정들 XI. 재무 계획

① 실제/추정 손익계산서 및 재무상태표

② 추정 현금흐름표

③ 손익분기 도표 및 계산

④ 원가통제 계획

⑤ 강조사항

XII. 투자 제안사항

① 자금유치 목표액

② 기업수익 배분제안

③ 주식 발행규모

④ 자금의 운용(용도)

⑤ 투자자에 대한 수익환원

XIII. 부록

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사업계획서 요약본

◦ 2~10페이지 정도의 분량으로 작성

◦ 주요 핵심사항

 사업기회, 경쟁상의 유리한 사항, 창의적 아이디어에 관한 핵심사항을 분석적으로 제시

◦ 짧은 시간 내 작성

 완전한 사업계획서를 작성할 시간이 부족한 기업가들 선호

◦ 많은 투자가들

 최초 투자선별 단계에서 요약된 사업계획서 선호

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사업계획서의 주목적 상기

◦ 투자가 설득

 환상적인 보고서 작성 X

 자신들의 사업이 정말로 추구할 만한 가치가 있고, 실현하기 위한 수단과 방법을 발견하였다는 것을 자신과 제 3자에게 증명

 정보 수집, 어려운 결정도 내려야 하고, 여러 실행계획 사전에 철저하게 준비

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간결하고 알아보기 쉽게 작성

◦ 사업계획서를 읽을 사람이 누구인지?

◦ 정확하게 제시되지 않은 정보는 쓸모 X, 형식에 너무 매달려서도 X

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사실과 부합되도록 자료 뒷받침

◦ 도표 형식으로 작성하여 첨부

◦ 자료의 출처, 자료 작성 시 방법 및 가정

◦ 특정 기술 내용에 관련된 자료나 도표가 계획서의 다른 부분에 있다 면 그 위치를 명확히 제시

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제 1단계: 부문별 업무추진명세표 작성

◦ 전체 사업계획서에 포함시켜야 할 정보

 여러 부분으로 나누고 우선순위를 정함

 작성책임자, 초안/최종안 마감시한 명시

업무추진명세표

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제 2단계: 세부과업분담표 작성

◦ 사업계획서를 작성하기 위한 전체적인 일정계획 세움

◦ 항목을 분리하여 상세한 항목별로 세부과업분담표 작성

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세부과업분담표

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제 3단계: 과업추진일정표 작성

◦ 부문별 업무추진명세표+세부과업분담표  과업추진일정표 작성

 유의사항

 일정표를 만들 때 빠진 항목은 없는지?

 업무부담은 과중하지 않은지?

 추진기간은 무리하게 짧은 것은 아닌지?

 업무분장은 적절한 사람에게 맡겨져 있는지?

 업무간의 충돌이나 실현가능성?

 각자의 업무가 너무 촉박하게 잡혀있지 않은지?

과업추진일정표 16

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제 4단계: 사업계획서 항목내용 작성

◦ 목차에 따라 항목별 사업계획서 작성

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제 5단계: 사업계획서 완성

◦ 항목별 작성된 계획  논리적, 일관성 있는 사업계획서로 통합

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제 6단계: 사업계획서의 검토와 평가

◦ 창업기업가 , 작성자가 경험이 많고 유능하다고 해도 그냥 지나쳐버 린 문제들이 남아있을 것이고, 서술내용이 불분명한 부분 존재

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사업계획 요약

산업 ·기업·제품/서비스

제품과 서비스

시장조사와 분석

사업의 경제성

마케팅 계획

제품설계 및 개발 계획

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사업계획서 표지

◦ 표지 상단: 회사명, 주소, 전화번호 기재

◦ 표지 하단: 발행예정 주식총수 기재

 『이 사업계획서는 상기 주식의 사적인 매매와 관련하여 자격을 충분히 갖 춘 선별된 투자자를 위하여 대외비로 작성되었으며, 다른 어떤 사람에 의 해 다른 용도로 사용되어서는 안 된다. 또한 이 보고서를 어떤 형태로든 재작성하거나 저장 또는 사본을 만들어도 안 된다. 이 계획서를 접수하는 투자자는 제시된 주식을 인수할 의사가 없을 경우 상단에 기재한 주소지 로 지체없이 계획서를 반환할 것을 동의한 것으로 간주한다. 누구도 사전 에 허락없이 복사하거나 전송, 재작성, 배포하여서는 안 된다.』

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사업계획 요약

◦ 2~3페이지 정도 분량

◦ 명확하고 간결하게 설명

 사업기회의 조건은 무엇이며

 왜 그러한 기회가 존재하는지

 누가 그 기회를 수행하고

 왜 그 일을 할 능력이 있는지

 당해 기업이 어떻게 시장에 진입하고 침투할 수 있는지

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사업계획 요약(계속)

① 사업의 개념과 사업내용

 사업의 개념

 고객들이 현재하고 있는 어떤 활동을 당신의 기업이 어떻게 “근본적으로 변화시 켜 놓을지”에 대해 설명

 Ex) 텐트 생산 기업

 “야외 레저용 고급상품을 만들어 질 높은 서비스와 정확한 배달시간을 지켜 이 분야의 선두기업이 되는 것”

 사업내용

 회사 설립연도, 앞으로의 사업내용, 제품/서비스 또는 기술에 있어서의 특수성 또는 특허에 관한 사항

 회사가 시장에서 경쟁상 우위를 차지하는데 도움이 될 것으로 보이는 특허기술, 영업상 비결 또는 독특한 역량도 함께 기술

 회사가 이미 설립되어 몇 년이 경과하였다면 회사의 사업규모와 성장과정 서술

 하나의 사항을 서술할 때마다 약 25개 단어 이내로 간략히 서술

 특별한 제품/서비스는 반드시 언급

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사업계획 요약(계속)

② 사업기회와 전략

 사업기회

 시장에서의 경쟁조건

 경쟁기업의 취약점

 업계의 추세나 기타 실증적인 여러 증거

 사업기회를 입증하는 논리적 결론

 시장진입 전략

 단순히 시장진입을 위한 제품/서비스의 개발 차원에 머물지 않고,

 적절한 시점에서 보다 세분화된 시장진입을 위한 확대성장 전략도 함께 논의

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사업계획 요약(계속)

③ 목표시장과 추정내용

 업계, 시장, 주 고객 집단, 앞으로 공급할 제품/서비스의 위치, 접근방법, 서비스 방안 등 간략히 기술

 목표시장(틈새시장) 구조, 규모와 성장률, 판매수량과 매출액 추정치, 시 장점유율 추정치, 고객서비스에 대한 보상(또는 구입원금, 원가) 회수기간, 가격책정전략 등 서술

④ 경쟁상의 유리점(장점)

 중요한 경쟁상의 우위

 혁신적인 제품/서비스 또는 전략에 의해 만들어질 수 있는 경쟁력 제시

 경쟁업체가 따라 잡을 수 있는 시간격차로 본 우월성, 경쟁기업의 취약점과 퇴 출가능성 그리고 기타 업계의 상황 등 서술

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사업계획 요약(계속)

⑤ 사업의 경제성, 수익성 및 수확잠재력

 해당사업의 투입/산출, 비용/수익 등 경제성 분석하여 결과 요약제시

 매출 총이익과 영업이익, 예상 수익률, 이익의 지속성 등 이용

 손익분기점과 흑자의 현금흐름을 달성하기까지 소요되는 적절한 기간, 주 요한 재무추정치, 예상투자수익률 추정결과 등 포함

⑥ 창업팀

 사업을 주도하는 창업기업가와 창업팀의 관련분야에 대한 경험과 지식, 특별한 기법(know-how), 기술 요약서술

 과거 손익 관련 직책에서의 업무실적, 일반관리직과 인사관리직에서의 업적

 과거 책임자로 일하던 부서규모와 프로젝트, 창업기업가나 창업팀 소속인원에 게 창업의 동기를 부여했던 과거의 사업과 같은 중요정보 언급

⑦ 투자 제안금액

 신규사업에 필요한 투자금액 또는 부채금액의 규모, 창업기업가가 출자한 금액, 유치한 자본의 주된 사용처 등 간략히 기술

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산업 ·기업·제품/서비스

◦ 산업의 구조와 동향

 앞으로 전개할 사업에 관련된 산업의 현상과 향후 전망 기술

 산업 구조

 시장규모, 성장추세, 경쟁업체에 대해 간략히 논의

 산업 동향

 계획 중인 사업에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 것으로 예상되는 신제품 또는 신 기술 개발현황

 새로운 시장의 출현과 새로운 고객층의 형성

 새로운 규제내용, 새로운 업체의 진입과 퇴출

 국가경제의 변화추세와 기타요인 논의

◦ 기업내용과 사업 개념

 사업내용에 대한 개념, 계획 중인 사업내용, 제공하고자 하는 제품/서비 스 내용, 현재 또는 미래의 주 고객층 특성 기술

 당해 업종에 진출한지 몇 년 경과, 규모 확장을 위한 증자나 추가 자금차입을 목 적으로 할 경우

 과거의 회사경영 역사 기술, 주력 제품의 매출과 이익 성과 설명

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산업 ·기업·제품/서비스(계속)

◦ 제품 /서비스

 특징

 특징이 어떻게 창조되는지 또는 어떻게 중요한 가치를 부가하는지 강조

 결점

 결점이나 진부화로 인해 나타날 수 있는 문제점 설명

 개발상황

 개발 및 시험과정 완료 후, 시장출시까지 소요되는 시간과 자금 공개

 특허권, 영업비결 또는 기타 산업재산권 언급

◦ 시장진입 및 성장전략

 마케팅 계획에서 주요 성공전략 변수, 가격책정, 유통, 광고, 판매촉진 전 략 제시

 창업가가 의도하는 성장속도, 최초 5년간 영업규모, 사업성장 계획 설명

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시장조사와 분석

◦ 고객

 생산될 제품/서비스의 현재 및 미래의 고객이 누구인지를 기술

 잠재고객은 공통적, 식별 가능한 특성을 가진 그룹으로 분류

 Ex) 자동차 부품은 제작업체에게도 판매될 수 있고, 교체용 부품을 판매하는 부품 유통 업체에게도 판매될 수 있기 때문에, 두 시장은 각기 다른 시장으로 구분해서 기술

 고객과의 접근성

 고객에게 쉽게 접근할 수 있고, 고객 자신도 판매자의 접근을 쉽게 허용하는지, 고객의 구매방법(도매점, 대리점구매)은 어떠한지, 구매결정을 내리는 부서와 결정에 소요되는 시간 상세히 기술

 고객이 구매의사 결정을 할 때 의존하는 요인

 가격, 품질, 시기, 배달, 훈련, 서비스, 개인적 접촉, 정치적 압력

 어떠한 요인을 참조하여 구매의사 결정을 내리는지 그 과정을 설명

 입수된 주문서, 계약서, 사업참여 약속통지서  명단 제시

 강력한 실증자료로서 투자자를 설득하는데 큰 힘 발휘

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시장조사와 분석(계속)

◦ 시장규모와 추세

 자사 제품/서비스의 과거 5년간 총 시장 규모 변화 추세

 자신의 기업이 점유할 시장점유율 세분화

 시장, 지역 및 국가별 매출수량, 매출액 및 잠재적 수익성

 시장의 성장에 영향을 주는 주된 요인 분석

 산업계 추세, 사회경제적 추세, 정부정책, 인구이동

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시장조사와 분석(계속)

◦ 시장의 경쟁상황과 경쟁상의 유리한 점

 경쟁기업에 대한 강점/약점 분석

 자사제품을 대신할 경쟁제품과 대체제품/서비스 분석

 시장점유율, 품질, 가격, 성능, 배달, 서비스, 보증 및 기타 특성을 기준으로 비교/분석

 이를 공급하는 지역별, 국가별 기업명단 제시

 강점/약점 분석을 통해 왜 이들이 고객의 수요를 충족시키지 못하고 있는지에 대해 상세히 설명

 경쟁업체별 시장점유율, 매출액, 제품유통방법, 생산능력, 재무상태, 자원, 원가 구조, 수익성과 이익추세 분석

 경쟁기업의 사업내용 분석

 그들이 왜 취약한가?

 그들의 시장을 어떻게 뺏을 수 있는가?

 그들과의 경쟁이 쉽거나, 어렵다고 생각되면 그 이유는 무엇인가?

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시장조사와 분석(계속)

◦ 시장점유율 및 매출액 추정

 시장에 출시됨으로써 창출하게 될 근본적인 부가가치가 무엇인가?

 구매계약을 체결하기를 원하거나 이미 계약을 맺은 주 고객을 명시

 계약의 범위와 계약체결의 이유는 무엇인가?

 미래의 주요고객이 누가 될 것인가? 그 이유는 무엇인가?

 향후 3년간 기업이 달성할 시장점유율, 매출량, 매출액 추정

 자사 제품/서비스의 유리한 점, 시장규모와 동향, 경쟁업체 제품, 경쟁업체의 전년도 매출액

 예상되는 매출량 증가와 시장점유율의 증가가 업계 성장추세와 고객동향 및 경 쟁업체의 장점/단점과의 연관성 기술

◦ 향후 시장평가

 지속적으로 소비자의 수요상태 점검

 양질의 서비스 제공 위해 제품개선 및 혁신 프로그램 진행

 생산설비 확충, 가격책정 합리화

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사업의 경제성

◦ 매출 총이익, 영업이익

 목표시장 부문별, 품목별 분석

 매출 총이익=판매가격-변동원가

◦ 잠재 수익성 및 지속기간

 세전·세후 이익흐름 크기, 예상 지속기간 분석

 업계 평균수익률, 경쟁업체에 관한 정보, 자신의 경험에 기반하여 수준 평가

 이익의 흐름이 일시적인 현상인가? 지속 가능한가?

 지속적인 경우:

 기업이 진입장벽을 만들어 냈기 때문인가?

 기업의 기술과 시장개척이 시간적으로 앞섰기 때문인가?

◦ 고정비 , 변동비, 준변동비

 제품/서비스 별 고정원가, 변동원가, 준변동원가 제시

 이에 기반한 구입수량, 판매수량 명시

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사업의 경제성(계속)

◦ 손익분기점에 도달하는 기간(개월 수)

 시장진입전략, 마케팅계획, 자금계획에 따라 손익분기 판매수량에 도달하 는 기간 제시

 기업이 성장하는 단계에 따라 혹은 생산설비의 확충에 따라 손익분기점 도달기 간이 어떻게 변화해 갈 것인지에 대해 제시

◦ 흑자의 현금흐름에 도달하는 기간(개월 수)

 흑자의 현금흐름이 창출되기까지 기간이 얼마나 걸리는가?

 자금이 고갈될 것인가? 언제 그러한 상황이 발생할 것인가?

 기업의 성장과정 또는 설비의 확충에 수반하여 일어날 현금흐름의 중요한 단계별 변동을 전망

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마케팅 계획

 판매 예측치 달성 방법/전략 논의

 제품판매 및 부대 서비스에 관한 정책(가격책정 전략), 판매망에 대한 제품유 통 전략, 판매촉진 전략, 광고 전략

 ‘무엇을’, ‘어떻게’, ‘언제’, ‘누가’ 수행할 것인가?

◦ 전반적 마케팅 전략

 기업이 추구하는 목표 또는 틈새시장에서 가치사슬(value chain)과 유통 경로망이 주어져 있는 상황에서의 마케팅 철학과 전략이 무엇인가?

 기존 고객의 종류/특성, 초기/추후 고객집단의 특성

 잠재적 고객을 어떻게 식별하여 접촉할 것인가?

 매출이 가능하도록 제품/서비스의 특징 강조

 특징: 서비스, 품질, 가격, 배송, 보증, 훈련

 파격적인 판매전략

 이미 판매시도가 이루어진 곳에 리스(lease)같은 전략 구사

 시판지역: 지역적, 국내, 국제시장 확대?

 계절적 추세와 비수기에 매출을 촉진시킬 수 있는 방안?

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마케팅 계획(계속)

◦ 가격책정

 제조원가, 최종 판매가격 비교

 매출 총이익

 판매/유통비, 수리보증비, 직원훈련비, 서비스비, 연구개발비 및 생산설비의 감 가상각비 등의 제비용을 충당하고도 적정이익을 남길 만큼 충분한가?

 책정된 가격수준이

① 소비자가 받아들일 수 있는 수준인가?

② 경쟁기업과 비교하여 앞으로 목표하는 시장 점유율을 확보하고 그 이상으로 점유율을 증가시켜 나갈 수 있는가?

③ 이익창출에 충분한 수준인가?

 제품/서비스의 가격 vs. 경쟁제품/대체제품의 가격 비교

 구매를 통한 이익, 품질, 사후보증, 성능, 비용절감, 효율성 등에 의해 창출되는 부가가치 측면에서 차이점 제시

 경쟁제품보다 낮은 가격 책정:

 낮은 가격 책정 원인은 무어인가? 수익성은 어떻게 유지될 수 있는가?

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마케팅 계획(계속)

◦ 판매전술

 판매방식

 자체판매부서, 대리점, 기존의 제조업체 판매조직, 우편판매, 유통업자

 사업초기의 판매계획과 추후 사업 확대에 따른 장기적인 계획

 소매업자, 유통업자, 도매업자,판매원 등에 대한 이익 제시

 유통업자나 판매대리점에게 주어지는 할인, 독점 유통권

 경쟁업체와의 차이는 어떠한가?

 유통업자나 대리점 선정방법, 업무개시시점, 지역별 할당내용

 우편판매, 잡지, 신문, 기타 매체, 카탈로그, 또는 전화판매

 발생비용, 매체 별 예상 응답비율과 수익률 제시

 이러한 매체의 증강계획에 대해서도 언급한다

 판매원당 연간 예상 판매액, 판매수당, 상여금, 급여 명시

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마케팅 계획(계속)

◦ 고객 서비스와 보증정책

 보증의 종류, 조건 기술

 서비스를 수행하는 기관이 누구인가?

 자체 서비스직원, 서비스 대행전문회사, 판매업체, 제조공장

◦ 광고와 판매촉진

 제품/서비스에 대해 미래의 고객이 관심을 가지게 하는 접근방법 기술

 산업박람회에 참가할 계획을 포함하여 잡지광고, 우편발송, 제품설명서·판촉책 자, 광고대행업체 이용

◦ 유통

 운송방법에 따른 운송비용이 얼마나 예민하게 변동되는지를 판매가격에 대한 비율(%)로 계산해서 제시

 국외 판매계획이 있는 경우

 유통, 선적, 보험, 신용, 회수 등 설명

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제품설계 및 개발계획

 설계/개발 작업 분류

 실험실에서 제작한 시제품을 시판용 제품으로 전환하는 제조공정

 특별한 제조용구 개발

 산업 디자이너의 의장개선 등의 기술적인 작업

 서비스 사업

 작업시 사용할 장비, 소프트웨어를 다루는 기술, 전산화된 신용조회기술

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제품설계 및 개발계획(계속)

◦ 개발상황과 과제

 제품/서비스의 현재 개발상황, 시판까지 남아있는 작업과제

 현재 확보되어 있는 기술, 앞으로 보충되어야 할 기술

 제품의 개발, 디자인 그리고 시험과정에 참여하고 있는 고객 또는 최종 사용자가 있으면 제시하고, 현재까지의 시험결과 또는 시험결과가 밝혀질 예정시점 명시

◦ 애로사항과 위험

 애로사항과 위험이 설계 및 개발비용, 그리고 시장출시 시점 등에 미치는 영향이 어떠한가?

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제품설계 및 개발계획(계속)

◦ 제품개량 및 신제품

 최초 시판용으로 개발한 제품설명

 제품의 경쟁력 강화, 신제품 개발 시

 진행상황

 개발과정에 참여한 고객과 그들의 반응

◦ 제비용

 제품설계와 개발에 소요되는 인건비, 재료비, 자문비

◦ 산업재산권 문제

 특허권, 저작권, 지적재산권

 산업재산권의 소유권, 유효기간, 경쟁력 제시

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