제 5강
국제무역실무
제4장 신 용 장
(Letter of Credit, L/C)
제1절 신용장의 개요
1. 신용장의 탄생
Letter of Credit, Credit, L/C
Commercial Letter of Credit
Documentary Letter of Credit
은행이 수출업자와 수입업자 사이에 개입, 국제간 무역거래 수반 위험 해소
수출상: 수출대금 회수불능 위험(Credit Risk)
수입상: 상품의 적기 입수불능 위험(Commercial
제1절 신용장의 개요
2. 신용장의 의의
신용장의 제반조건과 일치하는 서류의 제시
발행의뢰인의 요청과 지시를 근거로 발행
발행은행의 보증채무: 조건부 보증서
“명시된 서류와 상환”
“신용장 조건과 일치하는 경우”
보증의 방법: 직접약정, 간접약정
제1절 신용장의 개요
3. 신용장 통일규칙
The Uniform Customs and Practice for Documentary Credits, 2007 Revision, Icc Publication no. 600(UCP)
1933년 International Chamber ofCommerce에서 제정, 현재까지 6차 개정
제2절 신용장의 기능
1. 신용장의 기능
(1) 대금결제 기능(Means of Settlement) (2) 신용편의 기능(Credit Facility
① 수출거래 : 무역금융, Negotiation Facility, Discount Facility 등
② 수입거래: Guarantee Facility, Trust Receipt Facility, Acceptance Facility 등
제3절 신용장거래의 특성과 한계성
1. 신용장거래의 특성
(1) Principle of Independence: 매매계약으로 부터 독립, 그 자체로써 별도의 법률관계 형성 (2) Principle of Abstraction): 실제 사실이 아
닌 서류의 추상화, 국제무역거래 활성화
제3절 신용장거래의 특성과 한계성
2. 신용장거래의 한계성
(1) 수입상에 대한 한계
수입상이 요구하는 상품을 반드시 입수할 수 있다는 보장이 확보되지 않음
(2) 수출상에 대한 한계
서류상의 오류를 트집 잡아 지급거절, 가격할 인 요구
제4절 신용장의 당사자 및 당사자간 법률관계
1. 신용장의 관계당사자
1) 기본당사자
① 개설의뢰인(Applicant)
② 수익자(Beneficiary)
③ 신용장 개설은행(Opening Bank or Issuing Bank)
④ 확인은행(Confirming Bank)
제4절 신용장의 당사자 및 당사자간 법률관계
1. 신용장의 관계당사자
2) 기타당사자
① 통지은행(Advising Bank)
② 매입은행(Negotiating Bank)
③ 지급은행(Paying Bank)
④ 인수은행(Accepting Bank)
⑤ 상환은행(Reimbursing Bank)
⑥ 재매입은행(Renegotiating Bank)
⑦ 양도은행(Transferring Bank)
제4절 신용장의 당사자 및 당사자간 법률관계
거래내용 수출상 수입상
매매관계 Seller 매도인 Buyer 매수인
무역관계 Exporter 수출상 Importer 수입상
신용장 관계 Beneficiary 수익자 Applicant 개설의뢰인
어음 관계 Drawer 발행인 Drawee 대금결제인
계정 관계 Accounter 대금수령인 Drawee 대금결제인
화물 관계 Consignor 송하인 Consignee 수하인
신용공여관계 Accreditee 신용받는자 Accreditor 신용부여
제5절 신용장의 종류
1. 신용장의 종류
1) 신용장의 사용방법기준
① 매입신용장(Negotiation Credit)
② 지급신용장(Payment L/C)
③ 연지급신용장(Deferred Payment L/C)
④ 인수신용장(Acceptance L/C)
Shipper’s Usance L/C, Banker’s Usance L/C 내국 수입 Usance L/C
제5절 신용장의 종류
2) 결제시기별 기준
(1) 일람출급 신용장(Sight Credit)
상환(Reimbursement), 송금(Remittance) (2) 기한부 신용장(Usance Credit)
Usance: ‘결제를 유예하다’ 의미
결제유예 주체: Banker's/ Shipper's Usance (3) 할부지급신용장(Installment Payment L/C) (4) 선대신용장(Advance Payment L/C)
제5절 신용장의 종류
5) 경제적 기능 기준
(1) 상업신용장 (Commercial Credit) (2) 클린신용장 (Clean Credit)
보증신용장(Stand-by Credit)
제5절 신용장의 종류
6) 기타의 특수신용장
(1) 회전신용장 (Revolving L/C)
(2) Back to Back L/C (동시개설신용장) 원신용장(Master L/C)을 견질
(3)기탁신용장 (Escrow L/C) (4)토마스신용장 (Tomas L/C) (5)보증신용장 (Stand by L/C) (6)Local L/C
제6절 신용장통일규칙(UCP 600)
Article 1: Application of UCP (UCP의 적용범 위)
Article 2: Definitions(정의)
Article 3: Interpretations(해석)
Article 4: Credits v. Contracts(신용장과 계약 서)
Article 5: Documents v. Goods, Services or Performance(서류와 화물, 용역 및 이행)
1강. 무역실무 개요
제6절 신용장통일규칙(UCP 600)
Article 6: Availability, Expiry Date and Place for
presentation
(사용가능성, 유효기일 및 제시장소) Article 7: Issuing Bank Undertaking
(개설은행의 책임)
Article 8: Confirming Bank Undertaking (확인은행의 책임)
Article 9: Advising of Credits and Amendments
(신용장 및 조건변경통지)
제6절 신용장통일규칙(UCP 600)
Article 11: Teletransmitted and Pre-Advised Credits and Amendments
(전송 및 사전통지신용장과 조건변
경) Article 12: Nomination(지정)
Article 13: Bank-to-Bank Reimbursement Arrangements
(은행간 상환 약정)
Article 14: Standard for Examination of Documents(서류심사 기준) Article 15: Complying Presentation
제6절 신용장통일규칙(UCP 600)
Article 16: Discrepant Documents, Waiver and
Notice
(불일치서류, 권리 포기 및 통지) Article 17: Original Documents and Copies
(원본서류 및 사본)
Article 18: Commercial Invoice(상업송장) Article 19: Transport Document Covering
at Least Two Different Modes of
Transport(적어도 2가지 이상의 운송 방식을 포함하는 운송서류)
제6절 신용장통일규칙(UCP 600)
Article 21: Non-Negotiable Sea Waybill (비유통성 해상화물운송장)
Article 22: Charter Party Bill of Lading (용선계약 선하증권)
Article 23: Air Transport Document(항공운송서류) Article 24: Road, Rail or Inland Waterway
Transport Documents (도로, 철도, 내수로 운송서류)
Article 25: Courier Receipt, Post Receipt or
Certificate of Posting(특송화물수령증,
제6절 신용장통일규칙(UCP 600)
Article 26: “On Deck”, “Shipper’s Load and Count”,
“Said by shipper to Contain” and
Charges Additional to Freight(갑판적, 부지약관 및 부가운임)
Article 27: Clean Transport Document (무고장 운송서류)
Article 28: Insurance Document and Coverage (보험서류 및 부보범위)
Article 29: Extension of Expiry Date or Last Day for
Presentation(유효기일과 최종제시기일의
제6절 신용장통일규칙(UCP 600)
Article 30: Tolerance in Credit Amount, Quantity and Unit Prices
(금액, 수량 및 단가의 용인)
Article 31: Partial Drawings or Shipments (분할 어음발행 및 선적)
Article 32: Installment Drawings or Shipments
(할부 어음발행 및 선적)
Article 33: Hours of Presentation(제시시간)
1강. 무역실무 개요
제6절 신용장통일규칙(UCP 600)
Article 34: Disclaimer on Effectiveness of
Documents(서류효력에 관한 면책) Article 35: Disclaimer on Transmission and
Translation(송달 및 번역에 관한 면 책)
Article 36: Force Majeure(불가항력)
Article 37: Disclaimer for Acts of an Instructed Party(피지시인의 행위에 대한 면책) Article 38: Transferable Credits(양도가능신용
장)
Article 39: Assignment of Proceeds(대금의 양
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제6절 신용장통일규칙(UCP 600)
UCP 600의 Article 2: Definitions(정의)
Advising Bank means the bank that advises the credit at the request of the issuing bank.
Applicant means the party on whose request the credit is issued.
Banking day means a day on which a bank is regularly open at the place at which an act subject to these rules is to e performed.
Beneficiary means the party in whose favour a credit is issued.
제6절 신용장통일규칙(UCP 600)
Complying presentation means a presentation that is in accordance with the terms and
conditions of the credit, the applicable
provisions of these rules and international standard banking practice.
Confirmation means a definite undertaking o f the confirming bank, in addition to that of the issuing bank, to honour or negotiate a complying presentation.
제6절 신용장통일규칙(UCP 600)
Confirming bank means the bank that adds its confirmation to a credit upon the issuing
bank’s authorization or request.
Credit means any arrangement, however
named or described, that is irrevocable and thereby constitutes a definite undertaking of the issuing bank to honour a complying
presentation.
제6절 신용장통일규칙(UCP 600)
Honour means:
a. to pay at sight if the credit is available by sight payment.
b. to incur a deferred payment undertaking and pay at maturity if the credit is available by deferred payment.
c. to accept a bill of exchange (“draft”) drawn by the beneficiary and pay at maturity if the credit is available by acceptance.
제6절 신용장통일규칙(UCP 600)
Issuing bank means the bank that issues a
credit at the request of an applicant or on its behalf.
Negotiation means the purchase by the
nominated bank of drafts (drawn on a bank other than the nominated bank) and/or
documents under a complying presentation by advancing or agreeing to advance funds to the beneficiary on or before the banking day on which reimbursement is due to the
제6절 신용장통일규칙(UCP 600)
Nominated bank means the bank with which the credit is available or any bank in the case of a credit available with any bank.
Presentation means either the delivery of documents under a credit to the issuing
bank or nominated bank or the documents so delivered.
Presenter means a beneficiary, bank or other party that makes a presentation.
제7절 화환신용장 서류심사 국제표준은행관습
1. ISBP와 UCP600의 관계
ISBP(국제표준은행관행: International Standard
Banking Practice for the Examination of Documents under Documentary Credit subject to UCP 600
3. ISBP의 주요내용
(1) 사전준비(Preliminary Considerations) (2) 일반원칙(General Principle)
(3) 환어음과 만기일 계산 (Drafts and Calculation of Maturity Date)
