Most widely used scams The “Dirty Dozen”
&
FY 2021 FOCUS
Phishing Scams (피싱):
• 발신자가 IRS와 관련된 것으로 보이는 이메 일을 절대로 클릭하면 안된다.
• 개인 정보 도용 목적에 불과한 이메일과 웹사 이트이므로 각별히 주의해야 한다.
• 신종 사기의 대부분은 바이러스에 대한 공포 심 및 경기 부양 지원금에 관해 알려지지 않은 정보를 적극 이용하고 있다.
Fake Charities(가짜 자선단체):
• 사기 수법은 보통 갖가지 방법을 동원하여 전화, 문자, 소셜 미디어, 이메일로 연락하거 나 직접 접촉하면서 시작된다.
• 합법적인 자선 단체와 유사한 이름으로 가짜 웹사이트를 개설하여 사람들이 후원금을 송 금하거나 금융 정보를 제공하도록 유도한다.
• 심지어 IRS 직원 또는 대리인을 사칭하여 피 해자가 피해 손실 청구를 신청하여 세금 환 급을 돕는다고 주장하기도 한다.
Threatening Impersonator Phone Call(협박성 사칭 전화):
• IRS 관계자라고 주장하는 가짜 협박 전화이다 . 사기범은 잠재적인 피해자에게 공포심과 다 급함을 심어주려고 한다.
• 전화 신용 사기(보이스 피싱) - 피해자가 가짜 납세 고지서대로 납부하지 않을 경우 체포나 국외 추방, 허가 취소 등으로 협박하는 전화.이 러한 전화는 '로보콜'(회신 안내가 포함된 문자 음성변환 녹음 메시지)의 형태를 취하는 경우
가 많다.
Social Media Scams(소셜 미디어 사기):
• 가족이나 친구, 동료를 사칭하여 이메일이나 문자, 소셜 미디어 메시지를 통해 신뢰하는 가 까운사람을 만나고 있다는 확신을 주는 수법.
• 이메일에 흥미를 가질 만한 링크를 포함시
키며, 해당 링크에는 더 많은 범죄를 저지르기 위한 악성 프로그램을 포함할 수 있다.
• 이메일 및 휴대폰에 침투하여 친구나 가족을 추적하고 진짜처럼 보이는 가짜 이메일을 발 송하거나,관심을 가질 만한 가짜 자선 단체에 소액 기부를 유치하는 문자 메시지를 보낸다.
EIP or Refund Theft(EIP또는 환불 도용):
• 이러한 사기 사례 중 다수는 신분 도용에서 비롯되어 범죄자가 허위 세금 신고서를 제출 하거나 IRS에 기타 허위 정보를 제공하여 환 급금이 잘못된 주소나 은행 계좌로 지급되도 록 한다.
• 코로나바이러스 원조·구호·경제안정
(CARES) 법에따라 제공하는 지원금을 도용 하는 수법이 많이 일어난다.경제 안정 지원 금(EIP)은 양로원이나 요양 시설이 아닌 수 혜자의 소유이다.
Senior Fraud(노령자 사기):
• 미국의 노령 인구는 소셜 미디어 등 기술 발 전에 더욱 익숙해지고 있다. 불행히도 이 점 은사기범에게 다른 이용 수단을 제공하고 있 다.
• 코로나19와 연결되는 피싱 사기가 현재 세금 신고 기간에 대두된 주요 위협이며 노령층은 가짜 이메일, 문자 메시지, 웹사이트, SNS를 통해 개인 정보를 도용하려는 시도가 계속 급증하고 있다는 사실에 주의해야 한다.
Scams targeting non-English speakers영어 를 모국어로 사용하지 않는 사람을 노리는 사기:
• 납세자가 전화를 받으면 IRS 직원이라고 주장 하면서 납세자에게 구속이나 국외 추방, 또는 운전면허 취소로 위협하는 수법이다.
• 이러한 전화는 '로보콜'(회신 안내가 포함된 문 자 음성 변환 녹음 메시지)의형태를 취하는 경 우가 많지만 일부의 경우 실제 사람이 전화하 는 경우도 있다. 이들은 전화를 받은 납세자의 정보(주소, 사회 보장 번호 마지막 네 자리, 또 는 기타 개인 정보)를일부 확보하여 전화를 더 욱 합법적으로 보이도록 한다.
Unsrupulous Return Preparers(의심스러운 세금신고 작성자):
• 매년 세금 신고기간에만 나타나 피해를 입히거 나 납세자가 불법 행동을 하도록 설득한다.
• 그들은 세금 신고서에 서명하지 않고 세금 보고 서를 인쇄하여 납세자에게 서명한 후 IRS에 우 편으로 보내라고 한다.
• 유료 작성자는 세금보고서에 서명하고 본인의 PTIN을 기입해야 한다.
• 누가 세금 보고를 하든 세금 보고서의 정확성에 관한 책임은 궁극적으로납세자 본인에게 있다.
Offer in Compromise Mills(세액조정 제안):
• 세액 조정 제안(OIC)을 통해 적은 돈으로 미납 세금을 합의할 수 있는 가능성을 과장하여 호 도한다.
• 이미 미납 세금으로 어려움을 겪는 납세자에게 서 많은수수료를 받을 수 있도록 해당 프로그 램을 자격 요건이 없는 납세자에게 과장해서 판매한다.
• 미작성된 신고 양식에 서명하게 하거나, 기록 을 확인하기도 전에 높은 환급금을 약속하거나 , 환급금의일정 비율을 수수료로 요구한다.
Fake Payments with Repayment
Demands(상환을 요구하는 허위 지급):
• 납세자의 사회 보장 번호 또는 개인 납세자 식별 번호(ITIN) 및 은행 계좌 정보와 같은 개인 정보 를 도용하거나 확보후, 가짜 세금 보고서를 제출 하여 환급금이 납세자의 계좌에 입금하게 한다.
• 입금이 확인되면 납세자에게 IRS 직원을 사칭 하여 전화하여, 오류가 발생하여 IRS에서 즉시 금액을 돌려 받아야 하며, 그렇지 않은 경우 과 태료와 이자가 발생한다고 통보한다. 또한 환급 액수만큼 특정 기프트카드를 구매하도록
강요한다.
Payroll and HR Scams(임금대장 및 HR 사기):
• 양식 W-2 및 다른 세무 정보를 도용하고자 하 는 피싱 사기.
• BEC/BES 사기는 다양한 수법을 이용하며 전 신 송금 신청, 가짜 청구서 납부등 을 포함
한다.
• 합법적인IRS 문서를 가장한 서류를 통해 가짜 청구서를 보내 피해를 입힌다.최근에 이방법의 사용이 부쩍 늘었다.
Ransomware(랜섬웨어):
• 랜섬웨어는 사람 및 기술의 약점을 노려 피해 자의 컴퓨터,네트워크, 또는 서버를 감염시키 는 악성 프로그램이다. 악성 프로그램을 사용 자가 무심코 다운로드하게 되면, 키보드및 다 른 컴퓨터의 활동을 추적하며 중요하거나 민감 한 정보를 찾아 자체 암호로 봉쇄한다.
• 범죄자는 추적을 원치 않기 때문에, 익명 메시 지 전송 플랫폼및 비트코인과 같은 가상 통화 로 지불을 요구한다
FY 2021 Focus
• Taxpayers First Act
• High Income Non-Filer
• Fraud
• Virtual Currency
• Micro Captive Insurance